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目录1

第一部分 有关文件、领导讲话1

一、各级领导干部要努力学习法律知识 江泽民3

二、中共中央、国务院关于转发《中央宣传部、司法部关于在公民中开展法制宣传教育的第三个五年规划》的通知6

三、全国人民代表大会常务委员会关于继续开展法制宣传教育的决议12

四、全国普法办公室关于税务系统开展法制宣传教育第三个五年规划的批复15

第二部分 税收基本法规知识23

第一章 税收基础知识23

第一节 税收的特征、发展、职能23

一、税收的本质及其特征23

二、税收的产生与发展24

三、我国社会主义税收的职能28

第二节 税收制度的构成29

一、税收制度建立的原则29

二、税收制度构成要素33

三、税收制度的分类37

第三节 我国现行的税收制度38

一、现行税法的法律级次39

二、我国税收制度的结构41

三、中央税收与地方税收的划分42

第二章 税收法律制度的主要内容44

第一节 流转税的主要内容44

一、增值税44

二、消费税61

三、营业税77

第二节 资源税的主要内容91

一、资源税91

二、城镇土地使用税96

第三节 所得税的主要内容103

一、企业所得税103

二、外商投资企业和外国企业所得税117

三、个人所得税137

第四节 特定目的税主要内容150

一、城市维护建设税150

二、土地增值税153

三、固定资产投资方向调节税156

第五节 财产和行为税主要内容162

一、房产税162

二、城市房地产税168

三、车船使用税169

四、车船使用牌照税174

五、印花税176

六、筵席税187

七、屠宰税188

第六节 其它内容190

一、国家能源交通重点建设基金190

二、国家预算调节基金192

三、教育费附加194

四、矿区使用费195

五、税款滞纳金补税罚款收入196

第三章 税收征收管理制度的主要内容197

第一节 税务登记197

第二节 帐簿凭证及纳税资料的管理205

第三节 纳税申报管理211

第四节 税款征收220

第五节 税务检查240

第六节 法律责任243

第七节 税务争议的处理255

第八节 发票管理255

第四章 纳税人的权利和义务273

第一节 纳税人权利与义务的界定273

一、公民纳税的权利与义务273

二、纳税人权利与义务规定的意义273

一、延期纳税权276

第二节 纳税人权利276

二、依法申请减税、免税权277

三、多缴税款申请退还权279

四、委托税务代理权281

五、要求税务机关承担赔偿责任权282

六、行政复议和行政诉讼权283

七、对违法行为的检举权284

第三节 纳税人的义务285

一、依法进行税务登记义务285

二、按期办理申报纳税的义务287

三、依法设置帐簿、正确使用凭证的义务289

四、限期缴纳或解缴税款的义务292

五、接受税务检查的义务294

六、滞纳税款必须缴纳滞纳金的义务294

七、对违反税收法律法规承担法律责任的义务295

一、税务行政执法的概念297

二、税务行政执法行为的分类297

第一节 税务行政执法的主体及职权297

第五章 税务行政执法的主要内容297

三、税务行政执法主体的概念298

四、税务行政执法主体的构成要素300

五、税务行政执法主体的职权301

第二节 税务行政执法程序305

一、税收保全和税收强制执行程序305

二、税务行政许可的程序313

三、出口退税的办税程序320

四、税务行政自由裁量的程序333

第三节 税务行政处罚337

一、税务行政处罚的要素和原则337

二、税务行政处罚的法律责任339

三、税务行政处罚程序349

二、税务行政复议的原则357

第四节 税务行政复议357

一、税务行政复议的特点357

三、税务行政复议的管辖和受案范围358

四、税务行政复议申请和受理360

五、税务行政复议的审理和决定363

第五节 税务行政诉讼365

一、税务行政诉讼的特征365

二、税务行政诉讼的基本原则366

三、税务行政诉讼的受案范围及管辖370

四、税务机关税务行政诉讼的参与373

五、税务行政诉讼的程序和方法380

第六节 税务行政赔偿384

一、税务行政赔偿的特征和原则384

二、税务行政赔偿的范围和程序386

三、税务行政赔偿的复议和诉讼389

第一节 国际税收概述394

第六章 国际税收394

第二节 国际双重征税的产生与免除400

第三节 国际避税与反避税412

第三部分 相关法规政策419

1、中华人民共和国刑法（节选）419

2、中华人民共和国行政诉讼法425

3、行政复议条例438

4、全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定449

5、中华人民共和国行政处罚法451

6、国家公务员暂行条例464

7、中华人民共和国会计法479

8、企业财务通则485

9、企业会计准则494

10、中华人民共和国进出口关税条例505

后记513