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第一章 举证责任——税务争讼的关键7

第二章 税捐救济程序概说7

壹、我对税捐机关的补税、裁罚通知书不服！要如何依法救济？7

贰、税捐机关的补税通知书算错了！如何办理查对更正？8

参、对补税单不服，要如何办理税捐复查？10

肆、复查决定仍维持原处分，应该如何提出诉愿？14

伍、人民如何提起税捐官司？17

陆、现行税务救济制度下的争讼关键23

第三章 税务争讼举证责任概说30

壹、什么是举证责任？30

贰、税务诉讼应该由纳税人或稽征机关负举证责任？33

参、举证责任可否转换给纳税义务人负担？40

肆、税务诉讼上证明程度的减轻45

第四章 所得税争讼案件的举证责任54

壹、利息收入的举证责任法规解析54

贰、一般抵押权推定利息收付实现实例解析57

参、最高限额抵押权利息实例解析65

肆、租赁所得事件的法规解析72

伍、无偿借用与设算租赁所得实例解析79

陆、售屋获有财产交易所得的法规解析86

柒、售屋获有财产交易所得实例解析91

捌、免税额与扣除额的法规解说97

玖、扶养亲属免税额的要件解析99

拾、扶养亲属免税额的实例解析104

拾壹、主张捐赠扣除额要件解析110

拾贰、捐赠扣除的实例解析113

拾参、原物料耗用剔除的法规解说120

拾肆、原物料耗用剔除的实例解析125

第五章 遗产及赠与税争讼案件的举证责任137

壹、实务争讼问题概说137

贰、一般赠与案件的举证责任140

参、私人间转存款项遭认定赠与实例透析143

肆、为他人购置财产遭认定赠与的法规解析153

伍、为他人购置财产实例解析160

陆、出售未上市股票遭认定赠与法规分析173

柒、出售未上市股票遭认定赠与实例解析177

捌、二等亲间买卖推定为赠与实例透析188

玖、被继承人生前借款债务的法理透析196

拾、被继承人生前保证债务的法理透析204

拾壹、被继承人生前债务如何举证实例透析211

拾贰、被继承人重病期间财产变动的法理透析215

拾参、被继承人重病期间财产变动的实例透析222

第六章 营业税及税捐裁罚的举证责任229

壹、营业税实务争讼概说229

贰、透析税捐裁罚所应遵守的基本原则232

参、透析实务处理营业人取得不实发票扣抵的准则244

肆、涉及虚设行号案件如何提出有利证据252

伍、取得借牌营造商发票的裁罚问题269

第七章 税务诉讼的教战守则284

壹、个案的事前准备284

贰、面临个案的思考逻辑287

参、近来税务诉讼的发展趋势293

附录一：相关大法官解释整理297

壹、举证责任相关解释297

贰、推计课税相关解释303

参、协力义务相关解释306

肆、税捐裁罚相关解释308

伍、实质课税主义相关解释314

附录二：行政法院关于举证责任的重要判例、判决325

壹、最高行政法院判例325

贰、最高行政法院决议328

参、具有原则重要性的行政法院判决332

附录三：脱法避税的防杜及其宪法界限353

壹、问题缘起353

贰、防杜脱法避税的宪法基础356

参、脱法避税的构成要件与法律效果364

肆、脱法避税行为防杜的界限381

伍、皇龙公司案判决评释392

陆、本文结论400

附录四：征纳协同主义下税捐调查与协力义务的交互影响关系407

壹、协同主义作为课税事实阐明过程的核心407

贰、税捐国原则所建构的征纳协同主义409

参、职权调查与协力义务的互动417

肆、制造业原物料费用查核案件中的征纳互动关系431

伍、结论——建立合乎税捐事物本质的征纳互动思维442