金融控股公司理论与实践研究 发达国家与中国台湾地区经验借鉴2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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引言1

一、研究背景与意义1

二、研究现状与研究目的2

三、基本概念界定6

四、创新及主要特色7

五、研究方法8

六、研究思路与逻辑结构9

七、进一步研究的方向10

1　金融业综合经营模式与金融控股公司12

1.1　金融业综合经营的趋势与动因12

1.1.1　分业经营与综合经营12

1.1.2　金融业经营制度变迁16

1.1.3　综合经营的内涵28

1.1.4　综合经营动因34

1.2　金融业综合经营模式36

1.2.1　综合银行制37

1.2.2　母子公司制38

1.2.3　金融控股公司制39

1.3　金融控股公司制度分析40

1.3.1　金融控股公司基本概念40

1.3.2　金融控股公司经营优势定性分析50

1.3.3　金融控股公司经营优势定量分析52

1.4　中国大陆金融业综合经营模式54

1.4.1 中国大陆金融制度变迁54

1.4.2　发达国家和中国台湾地区金融业综合经营模式57

1.4.3 中国大陆金融业综合经营模式选择65

1.5　小结66

2　金融控股公司设立68

2.1　金融控股公司设立原则68

2.1.1　金融控股公司的战略定位69

2.1.2　金融控股公司资源共享性72

2.1.3　金融控股公司业务互补性75

2.1.4　金融控股公司风险分散与隔离性77

2.1.5　金融控股公司避免利益冲突性78

2.2　金融控股公司设立规定79

2.2.1　金融控股公司设立条件79

2.2.2　金融控股公司业务范围84

2.2.3　金融控股公司设立方式90

2.3　金融控股公司整合方式96

2.3.1　简易合并98

2.3.2　公司分割98

2.3.3　兄弟公司化102

2.4　发达国家和中国台湾地区金融控股公司设立与评析103

2.4.1　美国金融控股公司103

2.4.2 日本金融控股公司106

2.4.3 中国台湾地区金融控股公司113

2.5　小结126

3　金融控股公司资本管理127

3.1　金融控股公司账面资本128

3.1.1　资本结构理论129

3.1.2　金融控股公司融资策略131

3.1.3　金融控股公司融资工具132

3.1.4　金融控股公司资本成本及风险142

3.1.5　金融控股公司资本结构146

3.2　金融控股公司监管资本147

3.2.1　金融控股公司监管资本构成147

3.2.2　金融控股公司监管资本计量150

3.2.3　中国台湾地区金融控股公司监管资本充足性计算161

3.3　金融控股公司经济资本165

3.3.1　金融控股公司经济资本的作用165

3.3.2　金融控股公司资本配置原则168

3.3.3　金融控股公司经济资本的计量171

3.3.4　金融控股公司经济资本绩效评价应用173

3.4　小结177

4　金融控股公司管理体制178

4.1 金融控股公司资本结构、控制程度与公司管理体制178

4.1.1　资本结构决定公司管理体制178

4.1.2　控股公司控制程度制约公司管理体制180

4.2　金融控股公司治理183

4.2.1　公司治理理论184

4.2.2　公司治理结构189

4.2.3　公司治理机制194

4.2.4　公司治理模式196

4.2.5　金融控股公司治理国际原则205

4.3　金融控股公司组织结构215

4.3.1　控股公司组织结构类型215

4.3.2　金融控股公司组织管理机制222

4.3.3　金融控股公司机构设置233

4.4　金融控股公司管理体制实践239

4.4.1　花旗集团240

4.4.2　汇丰控股集团247

4.4.3 中国台湾地区金融控股公司250

4.5　小结254

5　金融控股公司风险管理——内部监控与市场约束256

5.1 金融控股公司风险分析256

5.1.1　金融控股公司与子公司个体风险256

5.1.2　金融控股集团整体风险259

5.2 内部监控体系——内部控制262

5.2.1　内部控制理论演变263

5.2.2 内部控制国际准则265

5.2.3　内部控制的目标和手段272

5.3 内部监控体系——内部稽核276

5.3.1 内部稽核国际准则276

5.3.2　内部稽核程序278

5.3.3　内部稽核重点279

5.4　市场约束282

5.4.1　信息披露制度282

5.4.2　加重责任制度285

5.4.3　行业自律290

5.4.4　信用评级295

5.5　小结298

6　金融控股公司金融监管制度299

6.1　金融监管理论及其实践发展趋势299

6.1.1　金融监管理论299

6.1.2　金融监管发展趋势303

6.2　金融控股公司监管模式314

6.2.1　分业监管315

6.2.2　一元化监管318

6.2.3　分业监管与一元化监管选择326

6.3　金融控股公司监管内容328

6.3.1　市场准入监管328

6.3.2　资本充足率监管329

6.3.3　关联交易及风险集中监管338

6.3.4　反垄断监管344

6.4　金融控股公司监管措施347

6.4.1　金融预警347

6.4.2　金融检查354

6.4.3　纠正或退出356

6.5　我国金融监管现状与面临的挑战362

6.5.1　金融监管现状362

6.5.2　金融控股公司监管面临的挑战366

6.6　小结369

7　结论与建议370

7.1　结论370

7.2　建议372

附录375

台湾金融控股公司及其子公司自律规范377

台湾金融控股公司法382

台湾金融控股公司内部控制及稽核制度实施办法408

台湾金融监督管理委员会组织法415

台湾银行评等准则与项目424

参考文献436

后记454

表1-1　主要国际金融集团综合经营趋势21

表1-2　汇丰控股集团下属各类主要公司的股权比重50

表1-3　投资银行的主要类型53

表2-1　金融控股公司成立动机与设立方式91

表2-2 台湾14家金融控股公司设立概况114

表2-3 台湾《金融控股公司法》规定的营业让与程序表116

表2-4　台湾《金融控股公司法》规定的股份转换程序表119

表3-1　合格资本的配置条件152

表3-2　合格资本组成计算简表152

表3-3　资本充足率的计算表154

表3-4　银行资产负债表157

表3-5　证券公司资产负债表158

表3-6　保险公司资产负债表158

表3-7　控股公司资产负债表（完全合并）158

表3-8　银行母公司及未合并子公司资产负债表159

表3-9　控股公司资产负债表（比例合并）159

表3-10　分块审慎法160

表3-11　风险基准加总法160

表3-12　风险基准扣减法161

表3-13　银行业务风险分布表172

表3-14　标准法下银行业务类型与风险系数176

表4-1　美国、日本、中国台湾地区金融控股公司相关立法规定181

表4-2 公司治理的重要性与价值（麦肯锡公司2000年调查）188

表4-3　U型、H型和M型三种组织结构的比较220

表4-4　金融控股公司管理方式和特点比较226

表6-1 十国集团部分国家监管机构的风险评估和预警体系348

表6-2　1980～1994年美国倒闭金融机构处理方式360

表6-3　中国内地金融监管体制——分业监管模式363

图0-1　本书结构10

图1-1　完全综合制结构37

图1-2　综合银行制结构38

图1-3　母子公司制结构39

图1-4　金融控股公司制结构40

图2-1　简易合并的组织重整方式99

图2-2 比例分配型公司分割100

图2-3　母公司清算型分割101

图2-4　兄弟公司化的组织重整方式103

图2-5　瑞穗金融控股集团的组织整合108

图2-6　三菱东京金融集团合并结构110

图2-7 日本联合金融控股集团与三菱东京金融集团合并结构112

图2-8　金融控股公司设立方式之营业让与（以台湾富邦金融控股公司为例）116

图2-9 金融控股公司设立方式之股份转换（以台湾国泰金融控股公司为例）119

图3-1　金融控股公司资本关系128

图3-2　企业融资结构133

图3-3　金融控股公司资本充足率计算流程162

图3-4　财务管理职能与股东价值创造／市场价值167

图3-5　账面资本、监管资本和经济资本关系170

图3-6　经济资本与经济增加值、经风险因素调整的经济资本回报率的关系174

图4-1　金融控股公司治理架构183

图4-2　公司治理结构和机制187

图4-3　董事会下设委员会架构192

图4-4　英美公司治理模式198

图4-5　德国公司治理模式199

图4-6 日本公司治理模式200

图4-7　U型组织结构216

图4-8　H型组织结构217

图4-9　M型组织结构219

图4-10　区域多元化型组织结构221

图4-11　双层控股公司型组织结构222

图4-12　金融控股公司组织结构234

图4-13　汇丰控股集团组织架构248

图4-14　台湾富邦金融控股公司组织结构252

图5-1　金融机构内部控制制度架构273

图6-1　美国金融控股公司监管架构317

图6-2　英国金融监管架构320

图6-3　台湾金融分业监管时期检查权分工323

图6-4　台湾现行金融监管架构325