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第一章 出纳基本知识1

1.1出纳及出纳工作2

1.1.1什么是出纳2

.1.2什么是出纳工作3

1.1.3出纳工作的范围3

1.4出纳工作的对象3

1.1.5出纳工作的内容4

1.1.7出纳工作的组织7

1.1.6出纳工作的特点7

1.1.8出纳工作的日程9

1.2出纳岗位职责及权限10

1.2.1 出纳人员的岗位职责10

1.2.2出纳人员的工作权限12

1.3 出纳人员的职业素质和职业道德13

1.3.1 出纳人员的职业素质13

1.3.2出纳人员的职业道德14

1.4.1 出纳工作的职能15

1.4出纳工作的职能和一般程序15

1.4.2资金收付的一般程序16

第二章 出纳应具备的业务知识21

2.1会计22

2.1会计22

2.1.1什么是会计22

2.1.2会计的基本职能22

2.1.3会计核算的基本前提23

2.1.4会计信息质量要求25

2.1.5会计计量27

2.1.6会计恒等式28

2.2会计要素30

2.2.1什么是资产31

2.2.2什么是负债33

2.2.3什么是所有者权益34

2.2.4什么是收入35

2.2.5什么是费用35

2.2.7会计科目36

2.2.6什么是利润36

2.3借贷记账法39

2.3.1什么是借贷记账法39

2.3.2借贷记账法的账户结构39

2.3.3借贷记账法的记账规则40

2.3.4借贷记账法的会计分录40

2.4会计凭证41

2.4.1什么是会计凭证41

2.3.5借贷记账法的试算平衡41

2.4.2什么是原始凭证42

2.4.3什么是记账凭证46

2.4.4 会计凭证的传递50

2.5会计账簿52

2.5.1会计账簿的概念与会计账簿的种类52

2.5.2现金日记账格式53

2.5.3银行存款日记账格式54

2.6会计报表55

2.6.1什么是资产负债表、利润表、现金流量表55

2.6.2什么是出纳报告56

第三章 银行存款管理及核算59

3.1银行账户管理60

3.1.1银行账户管理的基本原则60

3.1.2银行账户管理的基本要求61

3.1.3银行账户的开户条件61

3.1.4基本存款账户的开户条件62

3.1.5一般存款账户的开户条件63

3.1.6临时存款账户的开户条件63

3.1.7专用存款账户的开户条件64

3.2银行结算方式65

3.2.1支票结算方式66

3.2.2银行本票结算方式71

3.2.3银行汇票结算方式73

3.2.4汇兑结算方式78

3.2.5商业汇票结算方式81

3.2.6托收承付结算方式86

3.2.7委托收款结算方式93

3.2.8信用卡结算方式95

3.3.1银行存款日记账的记账99

3.3银行存款日记账99

3.3.2银行存款日记账的结账100

3.3.3银行存款日记账的对账101

3.3.4银行未达账项102

3.3.5 如何编制银行余额调节表103

3.4银行存款收付业务例题及会计分录105

第四章 现金管理及核算109

4.1.2现金管理原则110

4.1.1什么是现金110

4.1现金管理110

4.1.3现金管理基本要求113

4.1.4现金收入的管理117

4.1.5现金支出的管理120

4.2现金管理制度126

4.2.1现金管理制度126

4.2.2现金管理的内部控制制度126

4.2.3现金的保管130

4.2.4有价证券管理132

4.2.5备用金管理134

4.3现金日记账136

4.3.1现金日记账的记账137

4.3.2现金日记账的结账139

4.3.3现金日记账的对账140

4.3.4如何管理支票141

4.4现金收付主要业务例题及会计分录143

第五章 外汇管理及核算147

5.1.1外汇与汇率148

5.1外汇管理基本知识148

5.1.2外汇风险151

5.2外汇管理152

5.2.1外汇管理制度152

5.2.2外汇收入的管理161

5.2.3外汇支付的管理164

5.2.4违反外汇管理制度的处罚168

5.3外汇核算171

5.3.1外汇核算的原则171

5.3.2外汇核算账户的设置173

5.3.3外汇核算的日常处理177

5.4外汇业务例题及会计分录179

第六章 出纳错弊及更正185

6.1出纳错弊186

6.1.1出纳错款和失款186

6.1.2出纳差错的原因和类型187

6.1.3出纳常见的差错189

6.1.4会计舞弊196

6.2.1出纳查错的方法201

6.2出纳错弊的查处与更正201

6.2.2 出纳差错的更正206

6.2.3如何查证会计舞弊209

6.2.4计算机舞弊的防范213

6.2.5会计账簿检查方法214

第七章 出纳工作交接219

7.1出纳交接的原因220

7.2出纳交接的内容220

7.3出纳交接的程序224

7.3.1一般情况下的出纳工作交接224

7.3.2特殊情况下的出纳工作交接227

第八章 出纳其他知识231

8.1企业的基本知识232

8.1.1企业232

8.1.2企业会计制度233

8.2出纳基本技能234

8.2.1出纳书写的规定234

8.2.2怎样识别人民币的真假236

8.3.1如何办理税务登记238

8.3出纳如何报税238

8.3.2主要税种及规定242

8.3.3如何纳税申报252

8.3.4如何缴纳税款255

8.4其他规定258

8.4.1税务发票管理制度258

8.4.2财政收费票据制度263

8.4.3如何保管出纳凭证270

8.4.4如何保管空白收据275

8.4.5如何保管印章276