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第一部分 财务管理流程2

第一章 财务预算管理流程2

一、预算编制工作流程2

二、部门预算审批流程3

三、预算执行监控流程4

四、成本费用预算流程5

第二章 筹资与投资管理流程6

一、短期投资控制流程6

二、投资控制流程7

三、投资决策控制流程8

四、投资实施和监控流程9

五、筹资业务流程10

第三章 资产管理流程11

一、付款业务流程11

二、收款业务流程12

三、费用报销付现工作流程12

四、出纳收现工作流程13

五、人工费、福利费发放工作流程14

六、现金存取及保管工作流程14

七、银行存款收款工作流程15

八、日常性业务款项付款工作流程17

九、打卡工资支付工作流程18

十、还贷及银行结算工作流程18

十一、交税工作流程19

十二、固定资产、在建工程等长期资产投资支出基本流程20

十三、对外长、短期投资和非经营性资金往来支出基本流程21

十四、日常经营管理费用支出和研发费用支出基本流程22

十五、经营采购支出基本流程23

十六、固定资产外购业务流程24

十七、固定资产处置业务流程25

十八、存货取得业务控制流程26

十九、存货制造控制流程27

二十、存货领用控制程序28

二十一、存货处置控制流程28

第四章 成本费用管理流程29

一、标准成本控制业务流程29

二、成本核算基本流程30

三、生产成本核算流程31

四、费用报销基本流程31

五、原辅材料现款采购审批及资金支付程序32

六、原辅材料赊销采购审批程序33

第五章 会计核算管理流程34

一、会计核算组织流程34

二、账簿记录组织流程35

三、部门日常费用核算工作流程36

四、审核付款及报账37

五、办公用品入库与领用核算流程38

六、固定资产购进核算流程39

七、固定资产提取折旧核算工作流程40

八、固定资产清理报废核算工作流程40

九、工程款项付出及报账流程41

十、材料采购报账核算流程41

十一、审核采购付款流程42

十二、应付账款核算流程43

十三、库存商品核算流程43

十四、发出商品的核算工作流程44

十五、退货的核算工作流程45

十六、正常销售收入核算工作流程45

十七、主营业务成本核算工作流程46

十八、回款核算流程46

第六章 账款管理流程48

一、账款管理系统流程48

二、ERP应付账款总流程图49

三、应付账款流程图50

四、应收账款挂账及核销管理流程51

五、赊销控制流程52

六、请款（现金）工作流程53

七、请款（支票）工作流程54

八、坏账损失审批流程55

第七章 企业内部审计管理流程56

一、企业内部审计工作流程56

二、企业内部审计作业流程57

第八章 财务分析管理流程58

一、会计报告作业流程58

二、会计报表编制作业流程59

三、财务分析作业流程59

第九章 财务部事务管理流程60

一、会计核算员工作流程60

二、出纳员工作流程61

三、税务员工作流程62

四、统计员工作流程65

五、会计人员交接工作流程67

六、会计档案存档管理流程68

七、会计档案调阅作业流程69

八、会计档案清理销毁作业流程70

第二部分 财务管理制度72

第一章 财务预算管理制度72

一、财务预算管理办法72

二、资金预算作业制度78

第二章 筹资与投资管理制度81

一、公司筹资管理制度81

二、投资管理制度85

第三章 资产管理制度91

一、货币资金内控制度91

二、固定资产管理规定96

三、存货管理办法101

四、无形资产管理制度104

五、资产盘点管理制度105

第四章 成本与费用管理制度111

一、成本费用内部控制制度111

二、成本核算管理制度115

三、财务报销制度123

第五章 会计核算管理制度130

一、财务会计核算办法130

二、资产核算管理办法133

三、负债核算规定143

四、所有者权益核算规定146

五、收入核算规定149

六、成本和费用核算规定151

第六章 账款管理制度154

一、应收账款管理制度154

二、销售货款回收工作程序159

三、企业采购及应付账款管理制度164

四、应付账款支付程序规范167

五、坏账损失审批内部控制制度169

第七章 企业内部控制与稽核管理制度173

一、企业内部审计制度173

二、集团公司内部审计工作流程规范177

三、财务内部稽核制度183

第八章 财务分析管理制度188

一、财务分析工作制度188

二、财务会计报告制度193

第九章 财务部行政事务管理制度199

一、财务岗位分工与设置规定199

二、财务部工作制度203

三、会计岗位轮换制度206

四、出纳管理制度206

五、会计人员工作交接制度211

六、会计电算化管理制度213

七、财务档案管理办法219

第三部分 财务管理表格226

第一章 财务预算管理表格226

一、资本性支出预算表226

二、融资预算表228

三、制造费用预算表228

四、销售费用预算明细表230

五、直接成本预算表231

六、管理费用预算表232

七、产品成本预算表233

八、采购资金预算表233

九、低值易耗品汇总采购预算表234

十、生产量预算表234

十一、销售收入、销售费用预算明细汇总表235

十二、销售收入及回款预算表236

十三、预算利润表237

十四、备品备件及其他物料采购预算表238

十五、低值易耗品及办公用品需求预算表238

十六、燃料及动力需求预算表239

十七、燃料及动力采购资金预算表239

十八、原辅材料及包装材料需求预算表240

十九、辅助材料采购预算表240

第二章 筹资与投资管理表格241

一、企业借款申请书241

二、长期借款明细表241

三、短期借款明细表242

四、借款明细分类表242

五、企业融资成本分析表243

六、实收资本（股本）明细表243

七、企业年度投资计划表244

八、投资绩效预测表244

九、长期股权投资明细表245

十、持有至到期投资测算表246

十一、交易性金融资产监盘表246

十二、投资收益分析表247

十三、长期投资月报表247

十四、短期投资月报表248

第三章 资产管理表格249

一、周转资金检查单249

二、银行存款明细账249

三、银行存款余额调节表250

四、现金盘点报告表250

五、货币资金明细表251

六、货币资金变动情况表252

七、现金收支日报表253

八、货币资金日报表253

九、票据及存款日报表254

十、应收票据备查簿255

十一、固定资产登记表255

十二、维护固定资产主数据申请表256

十三、固定资产台账257

十四、固定资产报废申请书257

十五、固定资产增减表258

十六、闲置固定资产明细表258

十七、固定资产累计折旧明细表259

十八、存货核算明细表259

十九、存货分类汇总表260

二十、无形资产及其他资产登记表261

二十一、固定资产盘盈盘亏报告单261

二十二、流动资产盘盈盘亏报告单262

二十三、资产清查中盘盈资产明细表262

第四章 成本费用管理表格263

一、产品标准成本表263

二、标准成本资料卡263

三、每百件产品直接人工定额264

四、每百件产品直接材料消耗定额264

五、成本费用明细表265

六、材料运输费用分配表266

七、材料采购成本计算表267

八、电费分配表267

九、固定资产折旧费计算分配表268

十、待摊费用（报刊费）摊销分配表268

十一、预提费用（借款利息）摊销计算表268

十二、工资费用分配表269

十三、职工福利费计提分配表269

十四、制造费用分配表270

十五、产品生产成本计算表270

十六、员工出差及费用申请单271

十七、出差旅费报销单272

十八、费用报销单272

十九、费用申请单（代支出传票）273

二十、借款单273

第五章 会计核算管理表格274

一、账簿启用和经管人员一览表274

二、会计账册登记表274

三、进账日报表275

四、财务日报表275

五、记账凭证277

六、收款凭证277

第六章 账款管理表格278

一、应收账款登记表278

二、应收账款日报表278

三、应收账款明细表279

四、应收账款月报表279

五、应收账款分析表280

六、应收账款变动表280

七、问题账款报告书281

八、应收账款控制表281

九、应收账款账龄分析表282

十、应收账款催款通知单282

十一、催款通知书283

十二、付款申请单（1）283

十三、付款申请单（2）284

十四、付款申请单（3）284

十五、预付款申请单285

十六、分供方付款审批表285

十七、劳务（ ）月分包付款计划287

十八、材料月付款计划288

十九、项目资金周（增项）计划表289

二十、分包商付款审批表290

二十一、坏账损失申请书291

二十二、客户信用限度核定表292

二十三、应付票据明细表293

第七章 财务控制与审计稽核管理表格294

一、资产盘点统计表294

二、资产盘存表294

三、资产盘点报告表295

四、库存现金及票据盘点报告295

五、财务状况监控表296

六、资金调度监控表297

七、应收账款动态监控表298

八、物资采购动态监控表298

九、被审计单位基本情况表299

十、审计工作规划表300

十一、审计分项工作计划表301

十二、审计工作底稿：经营环境及状况调查表301

十三、审计工作底稿：横向趋势分析表302

十四、审计工作底稿：资产负债表纵向分析表303

十五、审计工作底稿：损益表纵向趋势分析表304

十六、审计工作底稿：内部控制调查问卷305

十七、审计工作底稿：控制环境调查记录表306

十八、审计工作底稿：会计系统控制调查表307

十九、审计工作底搞：审计查账记录表309

二十、审计工作底稿：实物核查记录表309

二十一、审计工作底稿：审计结案表310

二十二、审计计划表310

二十三、审计通知单311

二十四、审计工作记录311

二十五、审计查账记录表312

二十六、审计工作报告312

二十七、审计工作底稿313

第八章 财务分析管理表格314

一、财务分析提纲314

二、财务状况控制表316

三、现金流量表纵向趋势分析表317

四、资产负债表纵向趋势分析表320

五、利润表纵向趋势分析表321

六、月份财务分析表322

七、年度财务分析表323

八、财务状况分析表324

九、商品产销平衡趋势分析表325

十、运营状况分析表（1）：存货周转状况分析表326

十一、运营状况分析表（2）：固定资产周转状况分析326

十二、运营状况分析表（3）：流动资产周转状况分析327

十三、运营状况分析表（4）：总资产周转状况分析327

十四、运营状况分析表（5）：应收账款周转状况分析328

十五、融资风险变动分析表328

十六、生产经营状况综合评价表329

十七、资金收支预算执行考核表330

十八、成本利润趋势变动表331

十九、投资回报分析表332

二十、资本结构弹性分析表332

二十一、企业资产结构分析表333

二十二、资产负债表项目结构分析表334

二十三、资产负债表项目趋势分析表335

二十四、核心财务指标趋势分析表336

第九章 财务部事务管理表格337

一、财务经理工作岗位考核表337

二、主办会计工作岗位考核表338

三、出纳工作岗位考核表339

四、项目会计工作岗位考核表340

五、收入结算、凭证审核、会计档案管理会计工作岗位考核表341

六、会计人员交接书342

七、会计移交清册343

八、会计档案移交清单344

九、年度会计档案移交清册344

十、会计档案借阅申请单345

十一、会计档案借阅登记表346

十二、会计档案销毁清册346

十三、会计档案销毁清册审批表347