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第一章 国际结算概述1

第一节 国际结算的基本概念1

一、国际结算的定义1

二、国际结算的重要性1

三、国际结算的分类2

四、国际结算的研究对象3

第二节 国际结算的产生与发展4

一、现金结算4

二、利用信用工具的非现金结算4

三、以银行为中介的转账结算5

四、从凭货付款到凭单付款5

五、国际结算的发展趋势5

第三节 国际结算中的往来银行7

思考题9

第二章 国际结算中的票据10

第一节 票据概述10

一、票据的概念10

二、票据的特性10

三、票据的作用12

四、票据法体系12

第二节 汇票15

一、汇票的定义15

二、汇票的必要项目15

三、汇票的其他记载项目19

四、汇票的当事人及其责任21

五、汇票的贴现22

六、汇票的种类23

七、票据行为24

第三节 本票28

一、本票的定义28

二、本票的必要项目29

三、本票与汇票的异同30

四、本票的种类30

第四节 支票31

一、支票的定义31

二、支票与汇票、本票的区别32

三、支票的必要项目32

四、支票的种类33

五、支票有效期34

六、支票止付34

思考题35

第三章 汇款36

第一节 国际结算方式概述36

一、国际结算方式的种类36

二、结算方式应具备的条件37

第二节 汇款结算方式38

一、汇款的定义38

二、汇款结算的基本流程38

三、汇款方式的基本特点39

第三节 汇款当事人及其责任40

一、汇款方式的当事人40

二、汇款各当事人的责任40

三、汇款当事人之间的关系42

第四节 汇款的种类43

一、电汇43

二、信汇44

三、票汇46

四、三种汇款方式的比较47

第五节 汇款的解付、偿付及退汇47

一、汇款的解付47

二、汇款的偿付48

三、汇款的退汇49

第六节 汇款方式在国际贸易中的应用51

一、预付货款51

二、货到付款52

三、凭单付款53

思考题54

第四章 托收55

第一节 托收概述55

一、托收的概念55

二、托收的特点55

三、托收的当事人56

四、托收基本的当事人之间的关系56

第二节 托收的种类及业务流程57

一、光票托收57

二、跟单托收57

三、跟单托收的特点59

四、出口托收业务的办理程序60

五、进口托收业务的办理程序60

第三节 银行在托收业务中的资金融通61

一、银行对出口商的资金融通61

二、银行对进口商的资金融通61

思考题62

第五章 信用证63

第一节 信用证概述63

一、信用证的含义与作用63

二、信用证的特点64

三、信用证的形式65

四、信用证的内容66

第二节 信用证的种类68

一、按基本性质分类68

二、按附加性质分类70

第三节 信用证当事人的权利与义务72

一、开证申请人72

二、开证行72

三、受益人73

四、通知行及转递行74

五、保兑行74

六、议付行75

七、付款行75

八、承兑行75

九、偿付行75

第四节 信用证业务的办理程序76

一、申请开立信用证76

二、开证银行开立信用证76

三、通知银行和通知受益人77

四、审查和修改信用证77

五、议付与索汇77

六、开证人付款赎单与提货78

案例分析78

思考题81

第六章 银行保函与备用信用证83

第一节 银行保函概述83

一、银行保函的定义83

二、银行独立保函的法律特征84

三、银行保函的基本内容86

第二节 银行保函的开立方式及当事人的责任87

一、银行保函的开立方式87

二、银行保函的当事人90

三、银行保函的基本要素91

第三节 银行保函的种类91

一、信用保函91

二、付款保函93

第四节 银行保函的操作实务94

一、对外开出银行保函94

二、接收外来银行保函97

第五节 备用信用证97

一、备用信用证概述97

二、备用信用证的法律关系结构99

三、备用信用证的运作程序100

四、备用信用证的特征101

案例分析103

思考题106

第七章 国际保理服务107

第一节 国际保理服务概述107

一、国际保理服务的含义和内容107

二、保理服务的基本特征110

三、保理服务的起源和发展111

四、保理服务当事人的利弊分析112

第二节 国际保理服务的种类114

一、双保理114

二、单保理115

第三节 双保理机制的运行117

一、双保理服务流程117

二、国际保理协议119

第四节 国际保理服务的应用122

一、国际保理服务的要求122

二、国际保理商组织124

三、国际保理服务的国际公约和国际惯例125

案例分析128

思考题129

第八章 国际贸易融资130

第一节 国际贸易融资概述130

一、国际贸易融资的含义和作用130

二、国际贸易融资的特点131

三、国际贸易融资的现状132

第二节 短期出口贸易融资133

一、出口押汇133

二、票据贴现135

三、打包放款136

四、预支信用证138

五、银行承兑140

第三节 短期进口贸易融资140

一、开证授信额度141

二、信托收据142

三、进口押汇143

四、提货担保144

五、假远期信用证145

第四节 中、长期国际贸易融资145

一、出口信贷146

二、远期信用证融资147

三、远期银行保函融资148

第五节 包买票据业务148

一、包买票据业务的含义及特点148

二、包买票据业务的内容149

三、包买票据业务的程序151

四、叙做包买票据业务的前提条件153

五、包买票据业务涉及合同关系154

案例分析155

思考题156

第九章 国际结算的单据157

第一节 国际结算单据概述157

一、国际结算中单据工作的意义157

二、进、出口单据的类型158

三、制单工作的基本要求158

第二节 发票159

一、商业发票159

二、海关发票164

三、领事发票165

四、其他发票165

第三节 运输单据166

一、海运提单166

二、其他运输单据174

第四节 保险单据176

一、海运风险的种类176

二、海上保险险别178

三、保险单180

思考题186

第十章 国际非贸易结算187

第一节 非贸易外汇收支项目187

一、海外私人汇款187

二、运输行业的外汇收支187

三、邮电行业结算外汇收支188

四、金融行业的外汇收支188

五、旅游部门的外汇收入188

六、文化交流的外汇收支189

七、机关、团体、企业的外汇收支189

八、其他外汇收入189

第二节 侨汇和外币兑换业务189

一、侨汇189

二、外币兑换业务191

第三节 旅行支票和旅行信用证192

一、旅行支票192

二、旅行信用证196

第四节 信用卡197

一、信用卡的概念197

二、信用卡的功能198

三、信用卡的种类198

四、信用卡的使用200

五、发卡银行的操作程序201

六、我国可以兑付的国际信用卡203

思考题203

第十一章 国际结算与风险管理204

第一节 国际结算风险的种类204

一、汇付业务中的风险204

二、托收业务中的风险205

三、信用证业务中的风险206

第二节 国际结算风险管理的措施207

一、加强对客户资信的掌握208

二、对客户所在国的国家风险进行调查208

三、对货物的市场情况进行调查208

四、合同要完整全面208

案例分析208

思考题209

第十二章 国际银行清算210

第一节 国际银行清算和清算系统210

一、清算的含义210

二、清算系统210

三、货币清算中心210

四、国际清算系统的电子化211

第二节 国际美元和英镑的清算212

一、国际美元清算系统212

二、国际英镑清算系统213

第三节 国际清算组织215

一、环球银行金融电讯协会215

二、国际清算银行218

思考题221

附录 中华人民共和国票据法222