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第一章 税收筹划概论1

第一节 税收筹划的内涵1

第二节 税收筹划的基础理论28

第三节 税收筹划的最新发展42

思考与练习49

第二章 税收筹划的基本方法51

第一节 特定条款筹划方法51

第二节 税制要素筹划方法60

第三节 寻求差异筹划方法69

第四节 税负转嫁筹划方法72

第五节 规避平台筹划方法75

第六节 组织形式筹划方法77

第七节 会计政策筹划方法83

第八节 棱镜思维筹划方法87

思考与练习93

第三章 增值税筹划95

第一节 增值税概述96

第二节 增值税纳税人身份筹划105

第三节 混合销售行为的税收筹划110

第四节 特殊业务的增值税筹划114

思考与练习126

第四章 消费税筹划128

第一节 消费税概述128

第二节 纳税人的税收筹划138

第三节 计税依据的税收筹划140

第四节 包装物的税收筹划145

思考与练习148

第五章 营业税筹划149

第一节 营业税概述150

第二节 纳税人的税收筹划153

第三节 计税依据的税收筹划156

第四节 税率的筹划159

思考与练习160

第六章 关税筹划161

第一节 关税概述161

第二节 普通关税的税收筹划172

第三节 特别关税的税收筹划179

思考与练习184

第七章 出口退税筹划185

第一节 出口退税概述186

第二节 出口退税的税收筹划193

思考与练习200

第八章 企业所得税筹划201

第一节 企业所得税概述201

第二节 所得税筹划的基本思路和方法203

第三节 纳税主体的税收筹划205

第四节 收入确认的税收筹划216

第五节 扣除项目的税收筹划221

第六节 合并分立与产权重组的税收筹划234

第七节 其他方面的所得税筹划242

思考与练习248

第九章 个人所得税筹划252

第一节 个人所得税概述253

第二节 个人所得税法律规定255

第三节 个人所得税的税收筹划288

思考与练习303

第十章 其他税种筹划308

第一节 土地增值税筹划309

第二节 印花税筹划326

第三节 房产税筹划331

第四节 契税筹划334

第五节 城市维护建设税筹划338

第六节 资源税筹划339

第七节 城镇土地使用税筹划341

思考与练习342

第十一章 税收筹划综合案例345

案例一 股息所得与股权转让所得的税收筹划346

案例二 降低抵债房产作价 减轻双方税收负担348

案例三 南京依维柯汽车公司税收筹划实务350

案例四 土地转让的税收筹划352

案例五 房产销售的税收筹划355

案例六 租赁与承包经营筹划358

案例七 南方图腾公司税收筹划实务360

案例八 人和商贸连锁公司税收筹划实务364

案例九 古井贡税案及酒类企业避税分析369

案例十 美国泛美卫星公司涉税案373

案例十一 安永会计公司兜售避税方案375

案例十二 拉姆齐原则及案例分析376

思考与练习379

参考文献383

后记384