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第1章　税收筹划的概念、特征与意义1

第一节　税收筹划的概念及特征1

第二节　与税收筹划有关的概念3

第三节　税收筹划的范围11

第四节　税收筹划的积极意义14

第2章　税收筹划的成因、实施途径与原则17

第一节　现代企业有权进行税收筹划17

第二节　税收筹划产生的原因22

第三节　实施税收筹划的前提条件与途径25

第四节　实施税收筹划的原则28

第3章　税收筹划效应的实现方法34

第一节　税收优惠的充分运用34

第二节　涉税方面额外支出的原因与消除37

第三节　税收筹划利益的实现方法与评价标准39

第4章　投资决策中的税收筹划44

第一节　企业组织形式的合理选择44

第二节　投资方向的合理选择53

第三节　投资结构的优化组合58

第四节　投资过程中的其他决策59

第五节　投资决策中税收筹划的方法与运用64

第5章　筹资与经营的税收筹划76

第一节　资金筹集的税收筹划76

第二节　租赁经营的税收筹划81

第三节　产销决策中的税收筹划85

第6章　成本管理中的税收筹划93

第一节　成本费用核算的税收筹划93

第二节　成本核算方法选择的税收筹划99

第三节　折旧费用的税收筹划102

第四节　存货计价的税收筹划110

第五节　成本管理中其他税收筹划策略117

第7章　其他常用的税收筹划方法124

第一节　财务成果及其分配的税收筹划124

第二节　产权重组中的税收筹划132

第8章　主要税种税收筹划分析140

第一节　增值税税收筹划140

第二节　消费税税收筹划174

第三节　营业税税收筹划180

第四节　企业所得税税收筹划185

第五节　其他税种的税收筹划195

第9章　税负转嫁筹划的运用199

第一节　税负转嫁筹划概述199

第二节　税负转嫁的形式和影响因素201

第三节　税负转嫁筹划方法210

第四节　分税种税负转嫁筹划216

第10章　国际税收筹划222

第一节　国际税收筹划概述222

第二节　国际税收筹划的方法（上）227

第三节　国际税收筹划的方法（下）236

第11章　从事税收筹划的社会中介机构245

第一节　税务代理概述245

第二节　税务代理的范围、形式及原则250

第三节　税务代理人的权利和义务254

第四节　税务代理法律关系与法律责任255

参考文献261