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第一章 增值税概述1

第一节 增值税原理1

第二节 增值税的纳税人8

第三节 增值税的征税范围13

第四节 增值税税率及征收率19

第二章 增值税会计理论23

第一节 增值税会计基本理论23

第二节 现行增值税会计处理概述27

第三节 增值税会计模式32

第三章 增值税应纳税额计算38

第一节 一般纳税人应纳税额计算38

第二节 小规模纳税人应纳税额计算53

第三节 进口货物应纳税额计算56

第四章 增值税会计核算凭证、账簿与报表60

第一节 增值税会计核算凭证60

第二节 增值税会计科目与账簿70

第三节 增值税会计报表75

第五章 增值税销项税额会计核算79

第一节 销项税额会计核算概述79

第二节 一般销售业务销项税额核算84

第三节 视同销售业务销项税额核算92

第四节 特殊销售业务销项税额核算102

第六章 增值税进项税额与进项税额转出会计核算109

第一节 进项税额的会计核算109

第二节 进项税额转出的会计核算120

第七章 增值税出口退（免）税及其会计处理125

第一节 增值税出口退税政策125

第二节 增值税出口退税计算140

第三节 出口货物退（免）税的会计核算147

第八章 增值税特殊业务的会计核算155

第一节 债务重组与非货币交易中的增值税会计处理155

第二节 减免增值税的会计核算161

第三节 增值税漏记或多抵税款的会计处理167

第九章 增值税的纳税申报181

第一节 增值税的纳税申报时间与地点181

第二节 纳税申报的会计处理182

第三节 应交增值税明细表184

第四节 增值税纳税申报表191

第十章 小规模纳税人增值税会计处理与纳税申报215

第一节 小规模纳税人增值税的会计处理215

第二节 小规模纳税人申报缴纳方法219

第十一章 增值税的纳税筹划222

第一节 纳税筹划原理222

第二节 企业兼营与混合销售的纳税筹划229

第三节 依据税法要素的增值税纳税筹划235