无师自通 2003年注册会计师全国统考速成指导用书 税法2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

无师自通 2003年注册会计师全国统考速成指导用书 税法PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

2003版前言1

总序 汤云为1

导读1

第一章 税法概论3

【考情趋势】3

【考点精解】3

一、税法的概念4

二、税法的地位及与其他法律的关系6

三、我国税收的立法原则7

四、我国税法的制定与实施7

五、我国现行税法体系9

六、我国税收管理体制10

【本章题典】12

【题典答案】13

第二章 增值税法15

【考情趋势】15

【考点精解】15

一、征税范围及纳税义务人17

二、一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理19

三、税率与征收率的确定19

四、一般纳税人应纳税额的计算21

五、小规模纳税人应纳税额的计算26

六、几种特殊经营行为的税务处理26

七、进口货物征税27

八、出口货物退(免)税28

九、纳税义务发生时间及纳税期限28

十、纳税申报与纳税地点29

十一、增值税专用发票的使用及管理30

【本章题典】32

【题典答案】36

第三章 消费税法38

【考情趋势】38

【考点精解】38

一、纳税义务人39

二、税目、税率39

三、应纳税额的计算40

四、自产自用应税消费品应纳税额的计算43

五、委托加工应税消费品应纳税额的计算44

六、兼营不同税率应税消费品的税务处理45

七、进口应税消费品应纳税额的计算46

八、出口应税消费品退(免)税46

九、纳税义务发生时间及纳税期限47

十、纳税地点与纳税申报48

【本章题典】49

【题典答案】52

第四章 营业税法54

【考情趋势】54

【考点精解】54

一、纳税义务人55

二、税目、税率56

三、计税依据58

四、应纳税额的计算61

五、几种经营行为的税务处理62

六、税收优惠64

七、纳税义务发生时间及纳税期限66

【本章题典】68

八、纳税地点与纳税申报68

【题典答案】71

第五章 城市维护建设税法73

【考情趋势】73

【考点精解】73

一、纳税义务人73

二、税率74

三、计税依据74

四、应纳税额的计算74

五、税收优惠75

六、征收管理与纳税申报75

附：教育费附加75

【本章题典】76

【题典答案】77

【考点精解】78

一、征税对象及纳税义务人78

第六章 关税法78

【考情趋势】78

二、进出口税则79

三、原产地规定82

四、关税完税价格83

五、应纳税额的计算91

六、关税减免92

七、行李和邮递物品进口税93

八、关税征收管理93

【本章题典】95

【题典答案】97

一、纳税义务人98

【考点精解】98

第七章 资源税法98

【考情趋势】98

二、税目、单位税额99

三、课税数量100

四、应纳税额的计算101

五、税收优惠101

六、征收管理与纳税申报102

【本章题典】103

【题典答案】104

第八章 土地增值税法105

【考情趋势】105

【考点精解】105

一、纳税义务人105

二、征税范围106

三、税率107

四、应税收入与扣除项目的确定108

五、应纳税额的计算110

六、税收优惠110

七、征收管理与纳税申报111

【本章题典】112

【题典答案】113

第九章 城镇土地使用税法114

【考情趋势】114

【考点精解】114

一、纳税义务人114

三、应纳税额的计算115

二、征税范围115

四、税收优惠116

五、征收管理与纳税申报117

【本章题典】118

【题典答案】119

第十章 房产税法120

【考情趋势】120

【考点精解】120

一、纳税义务人及征税对象120

二、征税范围121

三、计税依据和税率121

四、应纳税额的计算123

五、税收优惠123

六、征收管理与纳税申报124

【本章题典】125

【题典答案】127

第十一章 车船使用税法128

【考情趋势】128

【考点精解】128

一、纳税义务人128

二、征税范围129

三、税率129

四、应纳税额的计算130

五、税收优惠130

六、征收管理与纳税申报131

【本章题典】132

【题典答案】133

一、纳税义务人134

【考点精解】134

【考情趋势】134

第十二章 印花税法134

二、税目、税率135

三、应纳税额的计算137

四、税收优惠140

五、征收管理与纳税申报141

六、对违反税法规定行为的处罚142

【本章题典】142

【题典答案】143

第十三章 契税法144

【考情趋势】144

【考点精解】144

一、征税对象144

二、纳税义务人与税率145

三、应纳税额的计算146

四、税收优惠147

五、契税征收管理147

【本章题典】148

【题典答案】148

第十四章 企业所得税法149

【考情趋势】149

【考点精解】149

一、纳税义务人及征税对象150

二、税率151

三、应纳税所得额的计算151

四、资产的税务处理167

六、应纳税额的计算170

五、企业股权投资与合并分立的税务处理170

七、税收优惠171

八、税额扣除174

九、征收管理与纳税申报175

【本章题典】178

【题典答案】185

第十五章 外商投资企业和外国企业所得税法189

【考情趋势】189

【考点精解】189

一、纳税义务人及征税对象190

二、税率190

三、应纳税所得额的计算191

五、税收优惠201

四、资产的税务处理201

六、境外所得已纳税款的扣除210

七、关联企业业务往来210

八、应纳税额的计算213

九、征收管理与纳税申报214

【本章题典】216

【题典答案】221

第十六章 个人所得税法224

【考情趋势】224

【考点精解】224

一、纳税义务人225

二、所得来源的确定226

三、应税所得项目227

四、税率228

五、应纳税所得额的规定229

六、应纳税额的计算231

七、税收优惠240

八、境外所得的税额扣除242

九、纳税申报及缴纳243

【本章题典】246

【题典答案】250

第十七章 税收征收管理法253

【考情趋势】253

【考点精解】253

一、税收征收管理法概述254

二、税务管理256

三、税款征收261

四、税务检查268

五、法律责任269

【本章题典】274

【题典答案】277

第十八章 税务行政法制278

【考情趋势】278

【考点精解】278

一、税务行政处罚278

二、税务行政复议282

三、税务行政诉讼288

四、税务行政赔偿290

【本章题典】294

【题典答案】296

附录 2003年注册会计师全国统一考试《税法》模拟试卷及参考答案297