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目录3

第一篇 理论篇3

第一章 税收筹划概述3

第一节 税收筹划的界定4

第二节 税收筹划内容的比较研究5

第三节 权利、权力、义务8

第四节 税收法律责任、税务行政复议和税务行政诉讼20

第二章 税务筹划——立法环节的筹划34

第一节 税务立法筹划的两个前提——税制与税种35

第二节 税制结构筹划52

第三节 关于税制结构的筹划——一个健全的复合税制应该包括的税种56

第四节 具体税种制定过程中的筹划59

第三章 税务筹划——征管环节的筹划63

第一节 税收征收管理概述64

第二节 征管筹划的首要环节——机构的筹划80

第三节 征管筹划的关键——人的筹划83

第四节 征管筹划的中心环节——征管程序的筹划86

第四章 纳税筹划理论89

第一节 第三条道路理论90

第二节 涉税零风险理论102

第三节 税务律师理论112

第四节 纳税人俱乐部理论114

第五节 纳税筹划的内涵118

第二篇 方法篇125

第五章 避税筹划125

第一节 避税筹划概述126

第二节 避税筹划的效应分析129

第三节 避税筹划的方法131

第六章 节税筹划152

第一节 节税筹划概述153

第二节 节税筹划与优惠政策154

第三节 节税筹划的方法171

第七章 转嫁筹划185

第一节 税负转嫁的基本形式186

第二节 税负转嫁受制的客观因素188

第三节 税负转嫁的一般规律191

第四节 转嫁筹划的方法192

第八章 税收筹划方法的新分类205

第一节 政策寻租法206

第二节 政策利用法213

第三节 政策规避法216

第三篇 实战篇223

第九章 分税种筹划223

第一节 增值税纳税筹划224

第二节 消费税纳税筹划234

第三节 营业税纳税筹划240

第四节 企业所得税纳税筹划244

第五节 个人所得税纳税筹划250

第六节 其他税种的纳税筹划264

第十章 分周期筹划278

第一节 设立筹划279

第二节 企业筹资筹划285

第三节 采购筹划296

第四节 内部核算筹划304

第五节 销售筹划308

第六节 重组筹划318

第十一章 分行业筹划326

第一节 工业企业纳税筹划327

第二节 商业企业纳税筹划334

第三节 高新技术企业纳税筹划339

第四节 房地产开发企业纳税筹划346

第五节 金融保险企业纳税筹划351

参考文献357