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第一章 税收与税法1

第一节 税收原理1

第二节 税法的概念及调整对象22

第三节 税法与税收、税收制度和税收政策的关系25

第四节 税法的制定与实施30

第五节 税法的渊源与体系41

第六节 税收法律关系46

第七节 税种法要素51

第八节 税收法律责任65

第二章 税法基本原则78

第一节 税法基本原则的形成78

第二节 我国税法的基本原则86

第三章 我国社会主义税制改革与税法建设92

第一节 改革开放前的税收制度与税法建设92

第二节 改革开放以来的税制改革与税法建设95

第三节 1994年税制改革与税法建设101

第四节 “十五”税制改革与税法发展问题106

第一节 我国的税收管理体制114

第四章 税收体制法律制度114

第二节 税收征管机关121

第五章 税收征收管理法律制度126

第一节 税收征收管理法概述126

第二节 税收征纳关系139

第三节 税收管理制度144

第四节 税款征收管理制度151

第五节 税务检查制度162

第六节 发票管理制度166

第六章 税务代理制度178

第一节 税务代理概述178

第二节 我国税务代理制度182

第七章 税务行政司法制度187

第一节 税务行政处罚187

第二节 税务行政复议190

第三节 税务行政诉讼201

第四节 税务行政赔偿205

第一节 税收管辖权211

第八章 国际税收法律关系211

第二节 国际双重征税的避免与消除215

第三节 国际避税与反避税222

第九章 商品税法234

第一节 商品税法概述234

第二节 增值税法240

第三节 消费税法267

第四节 营业税法279

第五节 关税法290

第十章 所得税法313

第一节 所得税法概述313

第二节 个人所得税法316

第三节 企业所得税法339

第四节 涉外企业所得税法361

第五节 农业税法375

第六节 我国社会保障税立法问题389

第十一章 资源税法395

第一节 资源税法概述395

第二节 资源税法401

第三节 城镇土地使用税法404

第四节 耕地占用税法409

第五节 我国污染税立法设想412

第十二章 财产税法423

第一节 财产税法概述423

第二节 土地增值税法426

第三节 房产税法432

第四节 契税法437

第五节 车辆购置税法440

第六节 我国遗产和赠与税立法问题444

第十三章 行为税法451

第一节 行为税法概述451

第二节 印花税法453

第三节 车船使用税法457

第四节 城市维护建设税法461

第五节 筵席税法463

第六节 证券交易税立法问题464

后记470