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第一章 税收的概念和职能作用1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的职能和作用11

第三节 依法纳税是公民应尽的义务19

第二章 税收制度概述22

第一节 税收制度与税法22

第二节 税法构成要素25

第三节 税种分类34

第四节 我国税制概况39

第三章 增值税45

第一节 增值税的征税范围、纳税人和税率47

第二节 增值税的计算54

第三节 增值税的缴纳和会计处理78

第四节 增值税专用发票82

第四章 消费税90

第一节 消费税的征税范围、纳税人和税率91

第二节 消费税的计算98

第三节 消费税的缴纳107

第一节 营业税的征税范围、纳税人和税率110

第五章 营业税110

第二节 营业税的计算118

第三节 营业税的减免和缴纳124

附：城市维护建设税和教育费附加128

第六章 资源税131

第一节 资源税的征税范围、纳税人和税率132

第二节 资源税的计算140

第三节 资源税的减免和缴纳143

第一节 土地增值税的征税范围和纳税人146

第七章 土地增值税146

第二节 土地增值税的计税依据和税率149

第三节 土地增值税的计算和缴纳156

第八章 企业所得税163

第一节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率163

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定166

第三节 企业所得税的计算、减免和缴纳185

第九章 外商投资企业和外国企业所得税197

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率198

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据201

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠214

第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳225

第十章 个人所得税231

第一节 个人所得税的纳税人和征税项目232

第二节 个人所得税的计税依据和税率238

第三节 个人所得税的计算246

第四节 个人所得税的减免和缴纳264

第十一章 固定资产投资方向调节税272

第一节 固定资产投资方向调节税的征税范围、纳税人和税率272

第二节 固定资产投资方向调节税的计算275

第三节 固定资产投资方向调节税的减免和缴纳281

第十二章 印花税284

第一节 印花税的征税范围、纳税人和税率284

第二节 印花税的计算289

第三节 印花税的减免和缴纳295

第十三章 房产税、契税和车船使用税299

第一节 房产税299

第二节 契税305

第三节 车船使用税309

第一节 城镇土地使用税315

第十四章 城镇土地使用税和耕地占用税315

第二节 耕地占用税318

第十五章 农、牧业税324

第一节 农业税324

第二节 农业特产农业税333

第三节 牧业税338

第十六章 关税342

第一节 关税政策343

第二节 关税制度347

第三节 关税的计算和缴纳355

附：船舶吨税358

第十七章 税收征纳主体的行为规范360

第一节 税务登记361

第二节 账簿、凭证和发票管理366

第三节 纳税申报、税款缴纳和纳税检查374

第四节 欠税、偷税、抗税、骗税等的法律责任383

第十八章 纳税人的权利392

第一节 税收征管活动中纳税人的权利393

第二节 税务代理396

第三节 税务行政复议和税务行政诉讼400