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第一章 出纳与出纳工作1

一、出纳岗位的职责要求2

二、出纳人员的素质要求4

三、出纳人员的工作内容6

四、出纳工作的岗位责任6

五、出纳的工作流程7

六、出纳账户9

第二章 出纳的会计基础13

一、会计的含义和特点14

二、会计的作用15

三、会计核算的基本前提16

四、会计的职能18

五、会计科目的含义19

六、会计账户的含义21

七、账户的结构21

八、账户的分类22

九、借贷记账法26

十、会计分录27

十一、试算平衡28

十二、会计要素29

十三、会计恒等式34

第三章 如何填制和审核会计凭证36

一、会计凭证的分类37

二、原始凭证的取得38

三、原始凭证的基本内容39

四、原始凭证的填制要求40

五、原始凭证的审核41

六、记账凭证的分类及填制42

七、记账凭证的更正方法46

八、会计凭证的传递49

第四章 如何登记、审核出纳账簿51

一、出纳账簿的分类52

二、出纳账簿的登记56

三、对账与结账59

四、错账查找方法62

五、出纳账簿的审查65

六、汉字书写的基本要求66

第五章 现金业务管理68

一、现金的含义69

二、现金管理原则69

三、现金管理规定70

四、现金、票据、印章的保管71

五、现金的提取和送存73

六、现金收入操作流程75

七、现金支出操作流程77

八、现金收付款凭证的复核79

九、现金结算的账务处理80

十、备用金的核算84

第六章 银行账户管理86

一、银行账户的日常管理87

二、银行账户的类型88

三、银行结算账户的变更和销户94

四、申办贷款96

五、企业借款程序97

六、贷款证制度98

七、银行借款的日常管理102

八、银行借款的取得和使用106

九、银行借款的归还108

第七章 银行结算管理109

一、银行结算业务的管理110

二、银行结算方式的种类111

三、银行结算的要求117

四、银行存款的核算120

五、银行存款的编制122

六、银行存款余额调节表124

七、银行借款业务的核算126

八、借款业务的账务处理130

第八章 票据结算方式133

一、支票的结算方式134

二、银行汇票结算方式137

三、银行本票结算方式141

四、商业汇票结算方式145

五、委托收款结算方式149

六、托收承付结算方式151

七、国际结算的基本方式154

第九章 出纳业务技能158

一、编制出纳考核报告159

二、出纳点钞技术160

三、出纳验钞技术163

四、损伤券的兑换165

五、假币的鉴别167

第十章 出纳资料的保管及归档169

一、出纳档案的保管范围170

二、出纳档案的整理程序170

三、出纳档案的保管权限171

四、出纳档案的管理172

第十一章 出纳常用机具176

一、支票打字机的特点177

二、支票打字机的使用177

三、防伪点钞机的使用178

四、保险柜的使用179

五、使用保险柜的注意事项182

六、收银机的使用183

第十二章 出纳工作交接185

一、出纳交接的原因186

二、出纳交接的内容186

三、出纳交接的方法188

四、出纳交接说明书191

第十三章 财务软件出纳管理193

一、KIS专业版10.0出纳日记账生成凭证功能194

二、金蝶KIS专业版10.0出纳日记账的导入202

三、KIS标准版出纳初始数据的调整211

四、KIS标准版出纳期末轧账数据问题分析219

五、收款退款的应用程序224