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第一章 税收制度概述1

第一节 税收制度的概念1

第二节 税收制度的组成要素3

第三节 税制体系9

第二章 增值税13

第一节 增值税概述13

第二节 征收范围21

第三节 纳税人25

第四节 税率、征收率27

第五节 应纳税额的计算28

第六节 出口货物退（免）税38

第七节 税收优惠43

第八节 增值税专用发票的使用与管理44

第九节 征收管理与纳税申报46

第三章 消费税57

第一节 消费税概述57

第二节 征收范围、纳税人59

第三节 税目、税率61

第四节 计税依据的确定63

第五节 应纳税额的计算66

第六节 出口应税消费品退（免）税73

第七节 征收管理与纳税申报74

第四章 营业税82

第一节 营业税概述82

第二节 征收范围、纳税人84

第三节 税率89

第四节 计税依据的确定90

第五节 应纳税额的计算95

第六节 税收优惠96

第七节 征收管理与纳税申报99

第五章 关税103

第一节 关税概述103

第二节 征税对象、纳税人106

第三节 税则、税目、税率106

第四节 原产地规定110

第五节 完税价格的确定和应纳税额的计算111

第六节 税收优惠和征收管理114

第六章 资源税制119

第一节 资源税制概述119

第二节 资源税120

第三节 城镇土地使用税127

第四节 土地增值税131

第五节 耕地占用税142

第七章 财产税制147

第一节 财产税制概述147

第二节 车船税148

第三节 房产税153

第四节 契税158

第八章 行为税制163

第一节 行为税制概述163

第二节 印花税164

第三节 城市维护建设税及教育费附加174

第四节 车辆购置税177

第九章 企业所得税182

第一节 企业所得税概述182

第二节 征税对象、纳税人186

第三节 税率188

第四节 应纳税所得额的确定190

第五节 资产的税务处理196

第六节 特别纳税调整200

第七节 应纳税额的计算202

第八节 源泉扣缴207

第九节 税收优惠209

第十节 征收管理与纳税申报213

第十章 个人所得税223

第一节 个人所得税概述223

第二节 纳税人225

第三节 应税所得项目229

第四节 税率233

第五节 应纳税所得额的确定235

第六节 境外所得的税额扣除238

第七节 应纳税额的计算240

第八节 税收优惠248

第九节 征收管理与纳税申报250

参考文献257