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第一章 税收基础知识1

第一节 税收的概念2

第二节 税法概述9

第三节 税法的构成要素17

第四节 税务机构设置和税收征管范围23

本章小结25

思考与练习题25

第一章练习题答案27

【案例分析】27

第二章 增值税28

第一节 增值税概述28

第二节 增值税的基本要素32

第三节 增值税应纳税额的计算50

第四节 增值税的税收优惠和出口货物、服务、无形资产退（免）税68

第五节 增值税的征收管理及增值税专用发票的使用和管理73

本章小结78

思考与练习题79

第二章练习题答案86

【案例分析】86

第三章 消费税87

第一节 消费税概述87

第二节 消费税的基本要素89

第三节 消费税的计税依据93

第四节 消费税应纳税额的计算96

第五节 消费税的征收管理102

本章小结104

思考与练习题104

第三章练习题答案107

【案例分析】107

第四章 城市维护建设税108

第一节 城市维护建设税概述108

第二节 城市维护建设税的基本要素110

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算111

第四节 城市维护建设税的征收管理111

本章小结112

思考与练习题113

第四章练习题答案114

【案例分析】114

第五章 资源税115

第一节 资源税概述115

第二节 资源税的基本要素118

第三节 资源税应纳税额的计算121

第四节 资源税的征收管理124

本章小结125

思考与练习题125

第五章练习题答案127

【案例分析】127

第六章 关税128

第一节 关税概述128

第二节 我国的关税制度130

第三节 关税应纳税额的计算133

第四节 关税的征收管理136

本章小结137

思考与练习题137

第六章练习题答案139

【案例分析】139

第七章 企业所得税140

第一节 企业所得税概述140

第二节 企业所得税的基本要素142

第三节 应纳税所得额的确定147

第四节 资产的税务处理158

第五节 企业所得税应纳税额的计算163

第六节 企业所得税的征收管理168

本章小结170

思考与练习题170

第七章练习题答案173

【案例分析】173

第八章 个人所得税174

第一节 个人所得税概述174

第二节 个人所得税的基本要素175

第三节 个人所得税应纳税额的计算182

第四节 个人所得税的征收管理192

本章小结195

思考与练习题195

第八章练习题答案197

【案例分析】197

第九章 印花税和契税198

第一节 印花税198

第二节 契税206

本章小结209

思考与练习题209

第九章练习题答案210

【案例分析】210

第十章 土地增值税法211

第一节 土地增值税概述211

第二节 土地增值税的基本要素213

第三节 转让房地产增值额的确定217

第四节 土地增值税应纳税额的计算220

第五节 土地增值税的税收优惠和申报缴纳221

本章小结225

思考与练习题225

第十章练习题答案227

【案例分析】227

第十一章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税228

第一节 房产税228

第二节 城镇土地使用税234

第三节 耕地占用税239

本章小结242

思考与练习题242

第十一章练习题答案243

【案例分析】243

第十二章 车船税、车辆购置税244

第一节 车船税244

第二节 车辆购置税249

本章小结254

思考与练习题254

第十二章练习题答案255

【案例分析】255

第十三章 税收征收管理法256

第一节 税收征收管理法概述256

第二节 税务管理258

第三节 税款征收265

第四节 税务检查269

第五节 法律责任271

本章小结275

思考与练习题275

第十三章练习题答案276

【案例分析】276

参考文献277