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目录1

第一章总论1

第一节商业企业财务管理的概念1

第二节商业企业财务管理的地位和作用4

第三节建立科学的理财理论6

第四节商业企业财务管理的内容和任务9

第五节商业企业财务管理的组织12

第二章企业资金概述18

第一节资金的特征及分类18

第二节企业资金运动的规律23

第三节资金的时间价值26

第四节资金成本33

第三章流动资金管理40

第一节流动资金管理的原则和制度40

第二节流动资金周转的管理44

第三节商品资金管理50

第四节非商品资金管理66

第五节结算资金占用管理70

第六节商业企业“内部银行78

第七节流动资金来源管理81

第四章固定资金管理91

第一节固定资金管理的要求91

第二节固定资金增减变动管理93

第三节固定资金日常管理97

第四节固定资金来源管理100

第五章专项资金管理103

第一节专项资金的内容与管理原则103

第二节国营商业企业的专项资金管理107

第三节供销合作社的专项资金管理117

第六章经营成本管理123

第一节商品销售进价成本管理123

第二节商品流通费的范围与分类126

第三节商品流通费管理130

第四节商品经营成本的考核135

第七章盈利管理142

第一节商业盈利的实质和构成142

第二节利润管理145

第三节税金管理149

第四节利润分配155

第五节亏损弥补和破产管理162

第六节利润的考核165

第八章财务预测与决策171

第一节财务预测的意义和种类171

第二节财务预测的方法及其运用174

第三节财务决策的意义和种类188

第四节财务决策的方法及其运用190

第九章财务计划205

第一节财务计划概述205

第二节利润计划210

第三节商品流通费计划218

第四节流动资金计划227

第十章财务分析概述234

第一节财务分析的模式和内容234

第二节财务分析的形式和原则237

第三节财务分析的方法和组织程序239

第十一章资金分析252

第一节流动资金利用效果分析252

第二节流动资金占用分析256

第三节流动资金来源分析274

第四节固定资金和专项资金分析281

第十二章商品流通费和利润分析286

第一节商品流通费分析286

第二节利润分析295

第三节财务分析报告307

第十三章民主理财314

第一节民主理财的重要性314

第二节民主理财的组织形式、内容和方法316

附录常用表320