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第一部分 税收基本理论与税法第1章 税收起源与发展3

1.1 国家的起源与本质3

1.2 税收与国家的关系6

1.3 税收的产生与发展8

第2章 税收本质与原则13

2.1 税收本质13

2.2 税收原则17

第3章 税收职能与效应23

3.1 税收负担与转嫁23

3.2 税收职能与效应26

3.3 税收与经济发展29

第4章 最优税制理论33

4.1 税制优化概述33

4.2 税制优化路径36

4.3 优化税种设计37

第5章 税法与税制42

5.1 税法概述42

5.2 税收制度48

第二部分 中外税收制度第6章 增值税59

6.1 增值税概述59

6.2 我国增值税制度65

6.3 我国增值税的计算67

6.4 我国增值税减免及申报缴纳74

第7章 消费税80

7.1 消费税概述80

7.2 我国消费税制度82

7.3 我国消费税税额的计算85

7.4 我国消费税减免及申报90

第8章 营业税94

8.1 营业税概述94

8.2 我国营业税制度95

8.3 我国营业税税额计算98

8.4 我国营业税减免及申报101

第9章 资源税106

9.1 我国资源税制度106

9.2 资源税计算及申报109

第10章 关税112

10.1 我国的关税制度112

10.2 关税计算及申报116

第11章 企业所得税122

11.1 企业所得税概述122

11.2 我国企业所得税制度125

11.3 计税依据的确定128

11.4 资产的税务处理134

11.5 税收优惠138

11.6 纳税调整141

11.7 税额计算147

11.8 纳税申报149

第12章 个人所得税153

12.1 个人所得税概述153

12.2 我国个人所得税制度155

12.3 我国个人所得税计算159

12.4 税收减免及申报167

第13章 印花税172

13.1 我国印花税制度172

13.2 印花税计算及申报175

第14章 土地增值税178

14.1 我国土地增值税制度178

14.2 土地增值税计算及申报180

第15章 其他各税184

15.1 我国房产税184

15.2 我国城镇土地使用税187

15.3 我国契税189

15.4 我国耕地占用税193

15.5 我国车船税195

15.6 我国城市维护建设税199

15.7 我国车辆购置税200

第16章 外国税收制度205

16.1 外国税制概述205

16.2 美国税收制度209

16.3 日本税收制度221

16.4 英国税收制度234

16.5 法国税收制度241

16.6 德国税收制度247

16.7 印度税收制度252

16.8 韩国税收制度256

16.9 新加坡税收制度262

16.10 俄罗斯税收制度267

第三部分 中外税收征管理论与实践第17章 税收管理体制275

17.1 税收管理概述275

17.2 税收管理体制277

17.3 分级分税制度279

第18章 税收征管制度284

18.1 税收征管概述284

18.2 税收征管理论287

18.3 我国税收征管291

第19章 纳税申报及检查300

19.1 涉税票证概述300

19.2 纳税申报实践306

19.3 税收检查概述315

练习题319

练习题答案366

参考文献371