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情境1财务管理基础1

引导案例2

任务1财务管理概述3

1.1.1 财务管理的基础3

1.1.2 财务管理的目标和环节5

1.1.3 财务管理的内容9

1.1.4 财务管理的环境11

1.1.5 财务管理的组织与原则14

任务考核1-117

任务2资金时间价值18

1.2.1 现值和终值的计算19

1.2.2 年金终值和现值的计算20

1.2.3 资金时间价值计算的其他问题27

任务考核1-229

任务3风险与收益30

1.3.1 资产的收益与风险31

1.3.2 单项资产风险与收益的计算34

1.3.3 资产组合的风险与收益36

1.3.4 资本资产定价模型37

任务考核1-340

情境2财务分析42

引导案例43

任务1财务分析概述44

2.1.1 财务分析的意义、内容及局限性44

2.1.2 财务分析的方法45

任务考核2-148

任务2财务指标分析49

2.2.1 偿债能力指标50

2.2.2 营运能力指标52

2.2.3 获利能力和发展能力指标54

2.2.4 综合能力指标分析58

任务考核2-260

情境3财务预算与预测62

引导案例63

任务1财务预算64

3.1.1 财务预算体系64

3.1.2 财务预算的编制方法65

3.1.3 日常业务及现金预算68

任务考核3-175

任务2资金需求预测76

3.2.1 资金需求预测的销售百分比法77

3.2.2 资金习性预测法78

任务考核3-280

情境4筹资管理82

引导案例83

任务1筹资管理概述84

4.1.1 筹资的含义、作用与分类84

4.1.2 筹资的方式与原则86

任务考核4-188

任务2权益筹资89

4.2.1 吸收直接投资89

4.2.2 股票筹资92

4.2.3 留存收益95

任务考核4-296

任务3债务筹资98

4.3.1 银行借款98

4.3.2 公司债券101

4.3.3 融资租赁104

任务考核4-3108

任务4短期负债筹资110

4.4.1 短期借款110

4.4.2 商业信用112

任务考核4-4113

任务5综合筹资成本的计算114

4.5.1 平均资金成本115

4.5.2 边际资金成本116

任务考核4-5117

任务6杠杆效应118

4.6.1 经营杠杆效应119

4.6.2 财务杠杆效应122

4.6.3 总杠杆效应124

任务考核4-6126

任务7资本结构128

4.7.1 资本结构概述128

4.7.2 资本结构决策方法129

任务考核4-7133

情境5投资管理137

引导案例138

任务1投资管理概述139

5.1.1 投资139

5.1.2 项目投资141

任务考核5-1144

任务2现金流量分析145

5.2.1 现金流量分析概述145

5.2.2 净现金流量的计算150

任务考核5-2152

任务3项目投资决策155

5.3.1 项目投资决策评价指标155

5.3.2 静态评价指标的计算156

5.3.3 动态评价指标的计算158

任务考核5-3168

任务4证券投资170

5.4.1 证券投资概述171

5.4.2 股票投资173

5.4.3 债券投资175

5.4.4 基金投资177

任务考核5-4181

情境6营运资金管理183

引导案例184

任务1营运资金概述185

6.1.1 营运资金的含义和特点185

6.1.2 营运资金综合决策187

任务考核6-1189

任务2现金管理190

6.2.1 现金管理概述190

6.2.2 最佳现金持有量的确定192

6.2.3 现金收支的管理195

任务考核6-2196

任务3应收账款管理197

6.3.1 应收账款管理概述197

6.3.2 信用条件决策199

任务考核6-3202

任务4存货管理203

6.4.1 存货的功能和分类203

6.4.2 存货的持有成本205

6.4.3 最优存货量的确定206

6.4.4 存货控制系统208

任务考核6-4211

情境7收益与分配管理212

引导案例213

任务1收益与分配管理214

7.1.1 收益分配的含义和原则214

7.1.2 影响收益分配的因素215

任务考核7-1217

任务2收益分配理论与政策218

7.2.1 收益分配理论218

7.2.2 收益分配政策221

任务考核7-2223

任务3股利分配224

7.3.1 股利分配的程序与方案225

7.3.2 股利支付的形式226

7.3.3 股利的发放227

任务考核7-3228

情境8.税务管理229

引导案例230

任务1税务管理概述231

8.1.1 税务管理的意义和原则231

8.1.2 税务管理的内容232

任务考核8-1232

任务2企业筹资税务管理233

8.2.1 债务筹资税务管理233

8.2.2 权益筹资税务管理234

任务考核8-2235

任务3投资税务管理236

8.3.1 直接投资税务管理236

8.3.2 间接投资税务管理237

任务考核8-3238

任务4企业营运税务管理239

8.4.1 采购的税务管理239

8.4.2生产的税务管理240

8.4.3 销售的税务管理241

任务考核8-4242

任务5收益分配税务管理243

8.5.1 企业所得税的税务管理244

8.5.2 亏损弥补税务管理245

任务考核8-5246

附录A 系数表247

附录B参考答案256