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第1章　税收基础知识　1

1.1　税收与税法　1

1.2　税收的构成要素　2

1.3　我国现行各税种简介　9

第2章　增值税　12

2.1　认识增值税　12

2.2　纳税人　14

2.3　增值税的征税范围　17

2.4　增值税的税率　22

2.5　一般纳税人应纳增值税额应该如何计算　24

2.6　小规模纳税人应纳增值税额应该如何计算　30

2.7　进口货物应纳增值税的计算　32

2.8　特殊情况下应纳增值税的计算　33

2.9　如何享受增值税的减税、免税优惠待遇　36

2.10　出口货物退（免）增值税的计算　40

2.11 增值税专用发票的使用和管理　45

2.12　增值税如何缴纳申报　51

第3章　消费税　58

3.1　认识消费税　58

3.2　消费税的纳税人　59

3.3　消费税的税目　60

3.4　纳税环节与计算方法　64

3.5　税率　65

3.6　消费税的计算　69

3.7　委托加工应税消费品应纳消费税的税务处理　73

3.8　进口应税消费品应纳消费税的计算　75

3.9　消费税的退（免）政策及退（免）税额的计算　77

3.10　消费税的缴纳　79

第4章　营业税　84

4.1　营业税的纳税人　84

4.2　营业税的纳税人、扣缴义务人　85

4.3　营业税的征税范围和税目、税率　89

4.4　营业税的计税依据　94

4.5　营业税的优惠减免　100

4.6　营业税的计算　103

4.7　营业税的缴纳　105

第5章　城市维护建设税、教育费附加　108

5.1　认识城市维护建设税　108

5.2　征税范围和纳税人　109

5.3　税率　110

5.4　城市维护建设税的计算　111

5.5　征收管理　112

5.6　教育费附加　114

第6章　企业所得税　117

6.1　认识企业所得税　117

6.2　征税范围、纳税人、税率　118

6.3　计税依据的确定　120

6.4　资产的税务处理　141

6.5　税收优惠　148

6.6　应纳所得税额的计算　155

6.7　税款缴纳与申报　162

第7章　外商投资企业和外国企业所得税　168

7.1　认识外资企业所得税　168

7.2　征税对象和纳税人、税率　169

7.3　应纳税所得额的确定　172

7.4　资产的税务处理　185

7.5　税收优惠　190

7.6　应纳税额的计算　199

7.7　外国企业驻华代表机构如何缴纳外企所得税　208

7.8 申报和缴纳　213

第8章　个人所得税　220

8.1　认识个人所得税　220

8.2　征税对象　221

8.3　纳税人　228

8.4　税率　231

8.5　应纳税额的计算　233

8.6　减免税优惠　264

8.7　申报和缴纳　269

8.8　个人独资企业和合伙企业投资者如何缴纳个人所得税　272

9.1　认识房产税　282

第9章　房产税　282

9.2　房产税的征税范围、纳税人　283

9.3　房产税的计算　284

9.4　房产税的申报缴纳　289

第10章　印花税　291

10.1 印花税的基本概念　291

10.2　印花税的征税范围　293

10.3　印花税的纳税人　296

10.4　印花税的计算　297

10.5　印花税的缴纳　306

11.1　车船使用税的纳税人　311

第11章　车船使用税　311

11.2　车船使用税的征税范围、计税依据和税率　312

11.3　车船使用税的减免与计算　315

11.4　车船使用税的缴纳　319

第12章　税收征收管理　321

12.1　税收征收管理概述　321

12.2　税务登记　322

12.3　纳税人的账簿、凭证管理　329

12.4　纳税申报管理　333

12.5　税务检查　336

12.6　涉税双方的法律责任　338