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导航篇3

第一章 金融资产证券化导论—读者最佳的入门3

1.前言4

2.金融资产证券化的意义及其重要概念5

3.金融资产证券化的流程与参与者8

4.资产基础证券与公司债相异之处13

5.金融资产证券化之演进与分类19

6.实施金融资产证券化各阶段应注意的重点30

7.结语32

第二章 金融资产证券化在台湾—更清础瞭解实务上的问题33

1.台湾目前实施金融资产证券化的现况34

2.台湾实施金融资产证券化可能的影响46

3.台湾金融资产证券化交易中所面临的实质问题52

4.台湾金融资产证券化的展望67

第三章 「金融资产证券化条例」剖析—熟悉国内相关法规的捷径69

1.金融资产证券化相关条例汇总70

2.有关创始机构的规范73

3.有关导管机构的规范75

4.有关信用增强及信用评等的规范83

5.有关证券投资的规范84

6.有关监督的规范89

7.结语93

房贷基础证券篇105

第四章 住宅抵押贷款证券化—金融资产证券化的滥觞105

1.前言106

2.住宅抵押贷款介绍107

3.住宅抵押贷款证券化的概念111

4.提前还本的分析114

5.如何预估提前还本速度125

6.房贷抵押基础证券的评价130

7.美国与台湾住宅抵押贷款相异之处135

8.住宅抵押贷款证券化之实施要件139

9.实例研讨141

10.台湾住宅抵押贷款证券化所面临的困难168

11.结语173

第五章 CMO结构及其衍生产品—创意精神的体会175

1.CMO的诞生与发展176

2.顺序支付证券178

3.递延付息证券192

4.分割架构证券203

1.浮动利率CMO的需求214

2.浮动利率券组的变异221

3.规划摊提债券的出现224

4.规划摊提债券结构的变异239

5.案例研讨245

其他资产基础证券篇251

第七章 汽车贷款债权证券化—MBS跨入ABS的桥梁251

1.汽车贷款债权的特性252

2.汽车贷款证券化之架构253

3.基础资产的风险分析261

4.汽车贷款证券化的相关事项271

5.案例研讨279

6.台湾汽车贷款证券化正要开跑293

第八章 信用卡应收帐款证券化—ABS中的明星297

1.信用卡应收帐款基础证券的快速发展300

2.信用卡应收帐款特性300

3.信用卡应收帐款证券化的架构306

4.信用卡ABS的其他议题323

5.案例研讨328

6.结语349

第九章 租赁租金证券化—企业自我融资的范例351

1.租赁租金证券化的意涵与发展352

2.租赁租金证券化之架构355

3.评估租赁租金证券化的风险366

4.租赁租金证券化的相关事项370

5.案例研讨373

6.结语385

担保债务凭证篇391

第十章 CDO论述—证券化的新主流391

1.概述392

2.CDO的意义与分类393

3.CDO的特性399

4.CDO的风险402

5.CDO的报酬率404

6.CBO案例研讨411

7.CLO案例研讨420

8.结语441

第十一章 合成式CDO—Securitization与Credit Derivative的结合443

1.信用风险的演变444

2.信用衍生商品的崛起445

3.合成式CDO的诞生449

4.合成式CDO的类别453

5.合成式CDO的风险458

6.案例研讨463

7.未来的前景472

特殊证券化篇477

第十二章 瞭解资产基础商业本票—企业利用短期应收帐款融资的管道477

1.ABCP的发展478

2.ABCP的发行特性482

3.ABCP的风险分析488

4.ABCP实例说明493

5.台湾ABCP的发展501

6.结语502

第十三章 非债权资产证券化与未来资产证券化—另类有趣且前景亮丽的证券化505

1.前言506

2.非债权资产证券化507

3.未来资产证券化530

4.案例实作538

5.结语543

第十四章 不良债权证券化—金融重建的另一种选择545

1.台湾银行业不良债权的升高546

2.不良债权的证券化VS不良债权出售548

3.不良债权证券化之关键原则550

4.不良债权证券化的其他相关议题559

5.日本不良债权证券化563

6.案例研讨570

7.结论与建议592

关注议题篇599

第十五章 导管机构的区分及相关课税的规定—双轨并行的设计599

1.前言600

2.美国资产证券化中的导管机构601

3.我国「金融资产证券化条例」有关导管机构的规定603

4.特殊目的信托与特殊目的公司的比较610

5.特殊目的信托与特殊目的公司的相互关系612

6.相关课税规定614

7.结语618

第十六章 受托管理人的角色—仍待厘清的争议619

1.受托管理人与特殊目的信托620

2.受托管理人在证券化中的角色624

3.受托管理人在证券化各阶段应执行的任务627

4.可能让受托管理人发生风险的情况629

5.受托管理人的法律责任633

6.美国受托管理人的资格限制639

7.结语641

第十七章 金融资产证券化之会计处理—浅释第三十三号公报643

1.前言644

2.如何决定金融资产是否除列646

3.如何认列服务资产及服务负债649

4.如何计算证券化交易之损益651

5.如何于财务报表中揭露证券化交易有关资讯657

6.如何帐列保留权益与如何评价受益证券660

7.结语663

中文索引665

英文索引677