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第1章 会计信息系统概述1

1.1　会计信息系统的发展1

1.1.1 会计信息系统理论研究与定点开发阶段1

1.1.2 第一批商品化会计信息系统开发阶段1

目录1

1.1.3 商品化会计信息系统不断成熟阶段2

1.1.4　会计信息系统向企业管理信息系统发展阶段2

1.2　会计信息系统的工作原理3

1.2.1 业务初始3

1.2.2　凭证填制3

1.2.3　凭证输入3

1.2.6 日常维护4

1.3 会计信息系统在ERP中的地位4

1.2.5　会计报表4

1.2.4　记账4

1.4　会计信息系统的结构5

1.4.1 会计信息系统的物理结构5

1.4.2　会计信息系统的功能结构6

思考题7

第2章　会计电算化工作的开展8

2.1　会计电算化工作的基本条件8

2.1.1 正确的思想认识8

2.1.2 良好的基础工作8

2.1.3　相应的人才9

2.2　会计电算化工作的计划与步骤11

2.2.1 会计电算化的决策原则11

2.1.4　经费保证11

2.2.2　会计电算化的可行性研究12

2.2.3　会计电算化的总体设计14

2.2.4 实现会计电算化途径的选择14

2.3　会计电算化工作的实施16

2.3.1 会计电算化实施队伍的组织16

2.3.2　会计电算化实施的费用预算16

2.3.3　硬件及系统软件的配置17

2.3.4　计算机会计信息系统的试运行17

2.4　会计电算化工作的组织与管理18

思考题18

3.1　基本概念19

3.1.1　信息19

第3章　软件系统开发原理19

3.1.2 系统20

3.1.3　信息系统21

3.1.4　会计信息系统22

3.2　软件工程概述23

3.3　软件系统开发的基本方法24

3.3.1 系统开发的基本方法24

3.3.2　生命周期法的各个阶段及阶段文档25

思考题27

第4章　会计信息系统开发步骤28

4.1　会计信息系统的需求分析28

4.1.1 需求分析的任务和步骤28

4.1.2 需求分析的基本方法——SA方法30

4.1.3　会计信息系统数据流图举例33

4.2.1　会计信息系统的总体设计35

4.2　会计信息系统的系统分析35

4.2.2　会计信息系统的详细设计41

4.3　会计信息系统的编码与测试45

4.3.1　编码的基本任务45

4.3.2　程序语言的选择46

4.3.3　程序设计风格47

4.3.4　测试的基本概念50

4.4　会计信息系统的运行与维护53

4.4.1 维护的内容53

4.4.2　维护的管理54

思考题55

5.1 总账系统概述56

5.1.1　总账系统的目标56

第5章 会计信息系统设计案例——总账系统56

5.1.2　账务处理的内容及数据流程57

5.2　会计科目及代码设计60

5.3 总账系统输入与输出设计64

5.3.1 总账系统输入设计64

5.3.2　总账系统输出设计66

5.4 总账系统文件设计68

5.4.1　科目文件68

5.4.2　记账凭证文件70

5.4.3　科目余额文件71

5.4.4　明细分类账文件72

5.5 总账系统功能模块设计72

5.5.4　期末结账模块73

5.5.3　账簿输出模块73

5.5.2　审核记账模块73

5.5.1　凭证处理模块73

5.5.5　初始化模块74

思考题74

第6章　会计电算化软件应用案例——金蝶财务管理系统75

6.1　金蝶K/3财务管理系统概述75

6.1.1　K/3财务管理系统操作流程75

6.1.2　K/3系统解决的问题77

6.2 总账系统77

6.2.1　概述78

6.2.2　总账初始化80

6.2.3　总账系统日常操作97

6.2.4　账簿查询105

6.2.5　期末处理110

思考题116

上机实训116

6.3　现金管理系统126

6.3.1　概述126

6.3.2 系统初始化127

6.3.3 日常业务处理132

6.3.4　票据管理142

6.3.5　报表146

6.3.6　期末结账147

思考题148

上机实训148

6.4　应收款管理系统150

6.4.1　概述150

6.4.2 系统初始化152

6.4.3 日常业务处理160

6.4.4　账表170

6.4.5　期末结账171

思考题172

上机实训172

6.5　应付款管理系统173

6.5.1　概述173

6.5.2 系统初始化175

6.5.3 日常业务处理181

6.5.4　账表191

6.5.5　期末处理194

思考题195

上机实训195

6.6.1　概述196

6.6 固定资产系统196

6.6.2 系统初始化197

6.6.3 日常业务处理208

6.6.4　期末处理210

6.6.5　统计与管理报表212

思考题213

上机实训213

6.7 工资系统215

6.7.1　概述215

6.7.2　系统设置216

6.7.3 日常业务处理224

6.7.4　工资报表227

6.7.5　期末处理229

上机实训230

思考题230

6.8　现金流量表系统234

6.8.1　概述234

6.8.2　设置方案235

6.8.3　T型账户236

6.8.4　报表240

思考题241

上机实训242

6.9　报表系统242

6.9.1　概述242

6.9.2　报表文件管理243

6.9.3　报表视图效果管理245

6.9.4　报表格式定义246

6.9.5　公式定义及报表建立249

6.9.6 自定义报表操作254

思考题259

上机实训259

第7章 会计电算化软件拓展案例——金蝶供需链（商业）管理系统261

7.1 系统概述261

7.2 系统初始化262

7.2.1 建账262

7.2.2 系统设置263

7.2.3　基础资料维护266

7.2.4 商品管理267

7.2.5　初始数据录入271

7.2.6　初始数据传递到总账272

7.3　采购业务管理273

7.2.7　结束初始化273

7.3.2　货到单未到274

7.3.1　采购业务基本流程274

7.3.3　暂估入库278

7.3.4　单货同到和单先到货后到278

7.3.5　退货业务279

7.4　销售系统业务处理281

7.4.1　销售业务基本流程281

7.4.2　开票与发货281

7.4.3　先开票后发货283

7.4.4　委托代销商品销售283

7.4.5　分期收款商品销售283

7.5　仓存收发业务处理284

7.6.1　入库核算287

7.6　成本核算结转287

7.6.2 出库核算290

7.6.3　凭证处理290

7.6.4　期末结账291

思考题293

上机实训293

第8章 会计电算化软件拓展案例——金蝶供需链（工业）管理系统297

8.1 系统概述297

8.2 系统初始化298

8.2.1　核算参数设置298

8.2.2　启用期前的单据处理300

8.2.3　初始数据录入301

8.2.4　初始数据对账和传递305

8.2.5　启用业务系统306

8.3　采购系统业务处理307

8.3.1 采购管理系统与其他系统的关系307

8.3.2 日常采购业务流程308

8.3.3　采购业务流程分类313

8.4　销售系统业务处理314

8.4.1 销售管理系统与其他系统的关系314

8.4.2 日常销售业务流程314

8.4.3　销售业务流程种类317

8.5　仓存收发业务处理318

8.5.1 库存管理系统与其他系统的关系318

8.5.2　库存业务处理319

8.6.1　入库核算322

8.6　成本核算结转322

8.6.2 出库核算326

8.6.3　凭证处理327

8.6.4　期末结账328

思考题330

上机实训330

第9章　会计电算化的发展趋势335

9.1 面向企业内部的载于ERP的企业级会计信息系统335

9.2　计算机网络会计系统339

9.2.1　计算机网络会计系统的特征340

9.2.2　计算机网络会计系统的设备配置341

9.3　基于Internet的电子商务会计341

思考题342

参考文献343