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第一章 导论1

第一节 何谓国际税收1

第二节 国际税收与所得税7

第三节 国际税收的历史演进20

第四节 研究方法与结构25

第二章 税收管辖权28

第一节 税收管辖权一般28

第二节 居民（公民）税收管辖权39

第三节 来源地税收管辖权60

第三章 国际双重征税与减除78

第一节 概说78

第二节 国际双重征税的概念81

第三节 国际双重征税的产生和影响85

第四节 减除国际双重征税的概念和原则93

第五节 减除国际双重征税的方式与方法96

第四章 外国税收抵免制度108

第一节 起源与发展108

第二节 直接抵免与间接抵免112

第三节 外国税收抵免限额125

第四节 税收饶让抵免144

第五节 税收中性与消除国际双重征税方法的选择148

第五章 国际避税的一般问题160

第一节 定义161

第二节 成因与刺激因素170

第三节 国际避税地176

第六章 常用的避税方式——课税主体转移188

第一节 主体转移的避税效应188

第二节 主体转移的常见方式191

第三节 滥用税收协定197

第七章 常用的避税方式——客体转移205

第一节 客体转移的避税效应205

第二节 客体转移避税的方式208

第三节 客体非移动性避税216

第八章 转让定价224

第一节 关联企业与转让定价224

第二节 转让定价的形式与动机229

第三节 转让定价和国际收入与费用分配247

第九章 避税地避税模式260

第一节 虚构避税地营业260

第二节 虚构避税地信托财产275

第十章 反国际避税的方法与措施286

第一节 一般方法287

第二节 若干县体措施296

第三节 转让定价调整317

第十一章 国际税收协定340

第一节 定义与分类340

第二节 基本内容351

第三节 国际税收协定的法律地位364

附录370

参考书目407