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第1章 办税人员设置和日常管理1

1.1 设置企业主管办税人员1

1.1.1 办税人员应具备的基本条件1

1.1.2 办税人员的具体权限和职责1

1.2 具备税收法律体系知识2

1.2.1 税法的构成要素2

1.2.2 现行的税法体系3

1.2.3 增值税转型改革4

1.3 明确征纳主体的权利义务4

1.3.1 纳税主体的基本权利与义务4

1.3.2 税务机关的权利与义务6

1.4 掌握税务业务操作过程8

1.4.1 税务登记注册8

1.4.2 涉税事项认定8

1.4.3 税务行政许可8

1.4.4 发票领用鉴别9

1.4.5 会计核算管理9

1.4.6 优惠备案审批9

1.4.7 应税申报缴纳10

1.4.8 税款征收保障10

1.4.9 税务行政救济10

1.4.10 纳税筹划管理11

第2章 税务登记注册示范与示例12

2.1 工作目标与工作事项描述12

2.1.1 工作目标12

2.1.2 工作事项12

2.2 工作细化执行逐一提醒示范13

2.2.1 开业登记期限、程序、提供证件13

2.2.2 变更税务登记程序及其注意事项14

2.2.3 注销税务登记程序及其注意事项16

2.2.4 停业、复业登记程序及注意事项16

2.2.5 税务登记验证、换证的程序说明18

2.2.6 外埠经营税务登记程序及注意事项19

2.3 工作执行的配套模板示范20

2.3.1 公司章程模板20

2.3.2 税务登记管理制度模板25

2.4 工作执行的配套表单示范27

2.4.1 停业申请登记表27

2.4.2 税务登记变更表29

2.4.3 税务登记证件遗失报告表29

第3章 涉税事项认定示范与示例31

3.1 工作目标与工作事项描述31

3.1.1 工作目标31

3.1.2 工作事项31

3.2 工作细化执行逐一提醒示范32

3.2.1 税种认定的时限及提交资料32

3.2.2 税款征收的主要方式及认定程序33

3.2.3 增值税一般纳税人认定条件及程序34

3.2.4 出口退（免）税资格认定条件及所需资料36

3.3 工作执行的配套模板示范38

3.3.1 验资报告模板38

3.3.2 股东出资证明书模板38

3.4 工作执行的配套表单示范39

3.4.1 纳税人税种认定表39

3.4.2 企业所得税征收方式鉴定表41

3.4.3 增值税一般纳税人申请认定表42

3.4.4 出口退（免）税资格认定申请表43

3.4.5 出口货物退（免）税税务认定联系单45

第4章 税务行政许可示范与示例48

4.1 工作目标与工作事项描述48

4.1.1 工作目标48

4.1.2 工作事项48

4.2 工作细化执行逐一提醒示范49

4.2.1 增值税防伪税控系统开票步骤49

4.2.2 税控收款机数据说明及使用流程50

4.2.3 发票领购办理流程及其提交资料53

4.2.4 企业冠名发票印制申请所需资料54

4.3 工作执行的配套模板示范55

4.3.1 防伪税控系统实施细则模板55

4.3.2 税控收款机系统操作规范模板57

4.4 工作执行的配套表单示范59

4.4.1 普通发票购领单59

4.4.2 普通发票验旧表60

4.4.3 税务行政许可申请表60

4.4.4 防伪税控企业认定登记表61

4.4.5 企业冠名发票印制申请表62

4.4.6 超限量购买发票申请审批表63

第5章 发票领用鉴别示范与示例65

5.1 工作目标与工作事项描述65

5.1.1 工作目标65

5.1.2 工作事项65

5.2 工作细化执行逐一提醒示范66

5.2.1 发票领购方式及适用对象66

5.2.2 发票填开及保管基本规则说明67

5.2.3 增值税专用发票的领购、填开及保管68

5.2.4 增值税专用发票认证与比对方法说明72

5.3 工作执行的配套模板示范72

5.3.1 发票管理制度模板72

5.3.2 增值税发票管理办法模板75

5.4 工作执行的配套表单示范78

5.4.1 发票缴销登记表78

5.4.2 企业自印发票申请表79

5.4.3 发票挂失／损毁报告表80

5.4.4 纳税人领购发票票种核定申请表81

第6章 会计核算管理示范与示例82

6.1 工作目标与工作事项描述82

6.1.1 工作目标82

6.1.2 工作事项82

6.2 工作细化执行逐一提醒示范83

6.2.1 会计制度报送时限及要求83

6.2.2 税务账簿设立的具体规范84

6.2.3 税务账簿凭证的保管要求84

6.2.4 涉税账务的调整方法与技巧85

6.2.5 税务证件管理的内容说明88

6.3 工作执行的配套模板示范88

6.3.1 会计核算工作规定模板88

6.3.2 会计核算处理办法模板92

6.3.3 涉税账务调整方案模板97

6.4 工作执行的配套表单示范98

6.4.1 原材料冲减退税分析表98

6.4.2 所得税纳税调整明细表99

第7章 优惠备案审批示范与示例101

7.1 工作目标与工作事项描述101

7.1.1 工作目标101

7.1.2 工作事项101

7.2 工作细化执行逐一提醒示范102

7.2.1 报批类减免税优惠的申请102

7.2.2 备案类减免税优惠的申请103

7.2.3 出口退（免）税的基本要素104

7.2.4 出口货物退（免）税的认定105

7.2.5 税款退库的申请范围及流程106

7.3 工作执行的配套模板示范107

7.3.1 企业减免税管理办法模板107

7.3.2 出口货物退（免）税细则模板109

7.4 工作执行的配套表单示范111

7.4.1 退税申请审批表111

7.4.2 滞纳金减免申请审批表112

7.4.3 未充退营业印花税一览表112

7.4.4 出口货物退（免）税认定表113

7.4.5 企业所得税减免优惠备案表114

第8章 应税申报缴纳示范与示例116

8.1 工作目标与工作事项描述116

8.1.1 工作目标116

8.1.2 工作事项116

8.2 工作细化执行逐一提醒示范117

8.2.1 各项税种应纳税额计算规范117

8.2.2 纳税申报对象、内容及方式130

8.2.3 纳税申报期限及其具体要求133

8.2.4 各税种申报期限及具体要求134

8.2.5 纳税评估指标、方法及结果处理134

8.2.6 税务检查、稽查及企业税后自查136

8.3 工作执行的配套模板示范140

8.3.1 企业税务自查报告模板140

8.3.2 企业各项税种纳税申报规范模板141

8.3.3 申请延期办理纳税申报报告模板143

8.3.4 申请延期缴纳税款的报告书模板144

8.4 工作执行的配套表单示范144

8.4.1 应缴税费估算表144

8.4.2 税款缴纳记录表145

8.4.3 应交增值税明细表145

8.4.4 营业税金及附加预测表146

第9章 税款征收保障示范与示例147

9.1 工作目标与工作事项描述147

9.1.1 工作目标147

9.1.2 工作事项147

9.2 工作细化执行逐一提醒示范148

9.2.1 纳税担保情形、范围及方式148

9.2.2 税收保全措施的前提和条件150

9.2.3 税收保全措施的具体实施150

9.2.4 税收强制执行的手段、程序151

9.3 工作执行的配套模板示范152

9.3.1 纳税担保书模板152

9.3.2 纳税担保实施细则模板152

9.4 工作执行的配套表单示范157

9.4.1 税金实现及入库表157

9.4.2 纳税担保财产清单158

第10章 税务行政救济示范与示例160

10.1 工作目标与工作事项描述160

10.1.1 工作目标160

10.1.2 工作事项160

10.2 工作细化执行逐一提醒示范161

10.2.1 确定提起税务行政复议的事项161

10.2.2 税务行政复议申请时效的限制162

10.2.3 税务行政复议被申请人的确定163

10.2.4 确定税务行政复议的管辖机关163

10.2.5 提起税务行政复议申请的条件164

10.2.6 申请税务行政复议的具体方式164

10.2.7 税务行政复议各方的权利义务164

10.2.8 税务行政复议决定及再救济167

10.2.9 确定提起税务行政诉讼的事项168

10.2.10 提起行政诉讼的条件、方式169

10.2.11 税务行政诉讼的证据规则170

10.2.12 行政赔偿方式及计算标准171

10.3 工作执行的配套模板示范172

10.3.1 税务行政复议申请书模板172

10.3.2 请求税务赔偿的方案模板173

10.4 工作执行的配套表单示范176

10.4.1 提起行政复议事项审批表176

10.4.2 提起税务行政赔偿审批表177

10.4.3 税务行政赔偿金额估算表177

第11章 纳税筹划管理示范与示例178

11.1 工作目标与工作事项描述178

11.1.1 工作目标178

11.1.2 工作事项178

11.2 工作细化执行逐一提醒示范179

11.2.1 企业筹划空间的内容179

11.2.2 税务风险的主要类型179

11.2.3 税务诊断内容及方法180

11.2.4 税务筹划方案的内容181

11.2.5 筹划方案实施及指导181

11.3 工作执行的配套模板示范182

11.3.1 纳税筹划报告书模板182

11.3.2 利用注册地点变更筹划纳税方案模板189

11.3.3 收购废品改设公司筹划纳税方案模板191

11.3.4 利用存货计价方法筹划纳税方案模板192

11.4 工作执行的配套表单示范194

11.4.1 常见税务风险一览表194

11.4.2 纳税筹划过程监控表194