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第一篇 核算篇1

第1章 会计核算1

1.1 会计核算概述1

1.1.1 会计核算基础知识1

1.1.2 使用Excel进行会计核算的一般程序8

1.2 编制会计分录表14

1.2.1 编制会计分录表14

1.2.2 查询科目明细内容15

1.3 建立科目汇总表16

1.4 建立资产负债表19

1.5 编制利润表24

1.6 编制现金流量表26

1.7 常用函数39

1.8 本章小结42

第二篇 预测与决策篇43

第2章 财务预测43

2.1 财务预测概述43

2.1.1 财务预测的概念及意义43

2.1.3 财务预测的原则44

2.1.2 财务预测的种类44

2.1.4 财务预测的程序45

2.2 销售预测45

2.2.1 趋势预测分析法45

2.2.2 因果预测分析法58

2.2.3 判断分析法58

2.2.4 调查分析法64

2.3 资金预测66

2.3.1 投资额的预测66

2.3.2 日常现金需求量预测69

2.4 成本费用预测76

2.5 利润预测81

2.6 本章小结81

第3章 经营决策82

3.1 简单的差量分析模型82

3.1.1 差量分析原理82

3.1.2 差量分析模型83

3.1.3 简单差量分析模型的典型案例83

3.2 改进的差量分析模型：利用方案管理器88

3.2.1 Excel“方案管理器”88

3.2.2 改进的差量分析模型的典型案例90

3.3 考虑机会成本的差量分析模型93

3.4 采用边际成本的差量分析模型94

3.5 成本平衡分析模型97

3.6 本章小结105

第4章 最优化决策106

4.1 企业决策中的最优化问题106

4.2 Excel的规划求解工具107

4.3 最优化决策的案例分析和模型设计108

4.4 本章小结136

5.2 投资项目的现金流量137

5.2.1 现金流量的概念137

5.1 固定资产投资概述137

第5章 投资决策137

5.2.2 现金流量的估计138

5.2.3 利润与现金流量139

5.3 投资决策的一般方法140

5.3.1 贴现的分析评价方法140

5.3.2 非贴现的分析评价方法147

5.4 固定资产更新决策150

5.4.1 固定资产更新概述150

5.4.2 固定资产折旧150

5.4.3 固定资产更新决策的现金流量分析151

5.4.4 固定资产的年平均成本153

5.4.5 固定资产的经济寿命155

5.5 所得税和折旧对投资的影响160

5.5.1 税后收入和税后成本160

5.5.2 折旧的抵税作用160

5.5.3 存在折旧和所得税时的投资决策分析方法164

5.6 投资风险分析168

5.6.1 风险调整贴现率法168

5.6.2 肯定当量法173

5.7.1 投资函数177

5.7 常用投资函数177

5.7.2 偿还率函数183

5.7.3 折旧函数185

5.8 本章小结188

第6章 融资决策189

6.1 融资决策概述189

6.1.1 普通股融资概述189

6.1.2 负债融资概述192

6.2 资本结构概述194

6.2.1 资金成本194

6.2.2 融资风险199

6.2.3 最佳资本结构201

6.3 资本成本模型设计202

6.3.1 边际资本成本模型设计205

6.3.2 经营杠杆计算模型设计208

6.3.3 财务杠杆计算模型设计212

6.3.4 每股盈余分析模型设计215

6.4 本章小结217

7.2.1 现金管理概述219

7.2 现金和有价证券的管理219

7.1 流动资金管理概述219

第7章 流动资金管理与控制219

第三篇 控制篇219

7.3 应收账款管理225

7.3.1 应收账款管理概述225

7.3.2 信用期比较模型设计228

7.3.3 多项判断法231

7.3.4 应收账款台账管理235

7.3.5 账龄分析模本设计240

7.4 存货管理243

7.4.1 存货管理概述243

7.4.2 存货决策244

7.4.3 ABC分析法模型设计250

7.4.4 保险储备模型设计254

7.4.5 自制和外购的决策模型设计257

7.5 本章小结260

第8章 预算控制261

8.1 全面预算体系261

8.2 现金预算的编制261

8.3 预算财务报表的编制266

8.4 财务预算编制的模型设计268

8.5 本章小结282

第四篇 分析篇285

第9章 财务分析285

9.1 财务分析概述285

9.1.1 财务分析目标285

9.1.2 财务分析方法286

9.1.3 财务分析数据来源286

9.2 财务比率的分析289

9.2.1 财务比率概述289

9.2.2 变现能力比率289

9.2.3 资产管理比率291

9.2.4 负债比率294

9.2.5 盈利能力比率297

9.2.6 市价比率300

9.3 不同时期的分析303

9.3.1 不同时期的分析概述303

9.3.2 多期比较分析303

9.3.3 结构百分比分析307

9.3.4 定基百分比趋势分析310

9.4 企业之间的分析314

9.4.1 企业之间的分析概述314

9.4.2 标准财务比率315

9.4.3 理想财务报表317

9.5 综合分析与评价323

9.5.1 杜邦财务分析体系324

9.5.2 财务状况的综合评价329

9.6 本章小结331

第10章 成本性态分析333

10.1 成本性态分析概述333

10.1.1 传统的成本性态分析及其问题333

10.1.2 成本性态分析的改进：以成本动因为自变量335

10.2.1 Excel的散点图技术341

10.2 Excel辅助成本性态分析341

10.2.2 Excel相关性分析技术345

10.2.3 简单线性回归模型353

10.2.4 多元线性回归模型365

10.3 本章小结367

第11章 本·量·利分析369

11.1 本量利分析的基本模型369

11.1.1 本·量·利分析原理369

11.1.2 本·量·利分析的基本模型370

11.2 保本点分析模型372

11.2.1 单一产品的保本点分析模型373

11.2.2 多种产品的保本点分析模型375

11.3 因素变动分析模型377

11.4 目标利润分析379

11.5 利润的敏感性分析381

11.5.1 保本点模型的敏感性分析381

11.5.2 各参数变化对利润变化的影响程序382

11.6 本·量·利分析的扩展模型：不确定情况下的保本分析383

11.7 本章小结384

附录A Excel简介385

附录B 外部函数396