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第一章 税收概述1

第一节 税收的一般概念1

第二节 税收的形式特征5

第三节 税收的起源与发展9

第四节 国家征税的必要性12

第五节 税收的职能与作用14

第二章 税收制度25

第一节 税制建立的原则26

第二节 税制构成要素31

第三节 税收制度分类37

第四节 我国税制的建立与发展41

第三章 增值税50

第一节 增值税概述51

第二节 增值税的征税对象和纳税人59

第三节 增值税的税率67

第四节 增值税应纳税额的计算70

第五节 增值税的减免税和出口货物退税78

第六节 增值税的征收管理82

第一节 消费税概述90

第四章 消费税90

第二节 消费税的征税范围和纳税人92

第三节 消费税的税率96

第四节 消费税的计税依据99

第五节 消费税的纳税环节、税额计算和退（免）税104

第六节 金银首饰消费品的计税116

第五章 营业税125

第一节 营业税的征税范围和纳税人126

第二节 营业税的计税依据和税目税率132

第三节 营业税的计算和缴纳139

第四节 营业税的减免税146

第六章 关税和船舶吨税152

第一节 关税的征税对象和纳税人153

第二节 关税税则和税率153

第三节 关税的减免与退补157

第四节 关税的计算与征收160

第五节 船舶吨税164

第七章 企业所得税170

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象171

第二节 企业所得税的税率和税收优惠172

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定173

第四节 企业所得税的计算与征收185

第八章 外商投资企业和外国企业所得税191

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象和纳税人192

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠193

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定198

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算与征收208

第九章 个人所得税213

第一节 个人所得税的征税对象和纳税人214

第二节 个人所得税的税率和减免税218

第三节 人人所得税的计算与征收220

第十章 农业税收229

第一节 农业税229

第二节 农业特产税234

第三节 牧业税237

第十一章 资源税收241

第一节 资源税242

第二节 土地增值税251

第三节 城镇土地使用税265

第四节 耕地占用税270

第十二章 财产税收279

第一节 房产税280

第二节 契税284

第三节 车船使用税289

第十三章 其他税收296

第一节 概述296

第二节 印花税298

第三节 城市维护建设税307

第四节 教育费附加310

第十四章 税收的征收管理314

第一节 税务登记315

第二节 账簿、凭证和发票管理320

第三节 纳税申报、税款征收和税务稽查325

第四节 税务代理336

第五节 税务行政复议和诉讼339

第十五章 纳税人的权利和义务及法律责任352

第一节 纳税人的义务352

第二节 税收征管活动中纳税人的权利355

第三节 税务违法行为的法律责任359