新编税收征管与偷漏税防范及法律处理实务2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第1章 我国现行税制体系3

1.1税种设置3

1.2税收立法7

1.3涉外税收13

第2章 税收征管法及税务处理17

2.1新税收征管法的亮点17

2.2税收征收管理法概述26

2.3税务登记32

2.4账簿和凭证管理42

2.5发票管理44

2.6纳税申报46

2.7税款征收50

2.8税务检查56

2.9税务代理58

第3章 纳税人权益的维护69

3.1税务行政复议69

3.2税务行政诉讼77

3.3税务行政处罚83

3.4税务行政赔偿88

第4章 偷漏税犯罪综合谈99

4.1税收犯罪的种类99

4.2偷漏税基本概念109

4.3偷税罪的认定113

4.4偷税86法与防范之策115

5.1税务稽查的概念和原则123

第5章 偷漏税行为的稽查与防范123

5.2税务稽查的内容与职能127

5.3税务稽查的权限130

5.4税务稽查的一般流程133

5.5税务稽查的常规方法144

5.6税务稽查人员的心理策略164

5.7税务稽查部门收集证据的方法170

5.8税务稽查体制的现状分析184

5.9税务稽查风险190

5.10电子商务下的税务稽查192

5.11增值税偷税行为的稽查198

5.12消费税偷税行为的稽查211

5.13营业税偷税行为的稽查219

5.14企业所得税偷税行为的稽查226

5.15其他税种偷税行为的稽查241

5.16房地产行业的稽查要点246

第6章 偷漏税典型案例分析259

案例1 晓庆公司偷税案中的“一加二减三截留”259

案例2 小额变大额，发票上面变魔术262

案例3 巧计设伏，智擒网上偷税者264

案例4 高率低套，税率上做手脚267

案例5 费用冲减收入少缴税款案269

案例6 “预收账款”还是“分期收款”272

案例7 “时间差”不能打275

案例8 “亏本”生意赚了税277

案例9 “兑奖”挤兑了税款280

案例10 首例虚增固定资产偷税案282

案例11 “差旅费”中发现隐匿税款285

案例12 “小金库”的破灭287

案例13 多头开户，坐支现金偷税290

案例14 详查顺查，查出“预提费用”问题292

案例15 恶意串通：物物交易说成来料加工294

案例16 瞒天过海恶意偷税，重典惩治判刑罚款296

案例17 “恩威集团”滥用税收优惠案299

案例18 费用冲抵购房款，销售收入不见了302

案例19 筹划不慎成偷税305

案例20 改变税种属性，减小税基偷税308

案例21 挂失存折只为转移财产311

案例22 水货手机泛滥的背后——施争辉偷税案313

案例23 应收未收房款，怎能充抵应付未付费用316

案例24 虚假申报，偷税8万被起诉318

案例25 合作建房原来是房产开发320

案例26 混缴税种，偷逃税款323

案例27 多列成本、少计收入偷税325

案例28 “明修栈道，暗渡陈仓”的偷税伎俩328

案例29 名为商品盘亏，实为计发奖金330

案例30 转让收入不申报，银行存款露马脚332

案例31 利用运费进行偷税334

案例32 巧立名目偷漏税336

案例33 虚构租赁合同，骗取代开发票338

案例34 “经营费用”中的秘密340

案例35 “铁本”税案343

案例36 “一套人马、三块牌子”的高智商偷税案346

案例37 巨额亏损的背后348

案例38 错记科目原是为了逃税351

案例39 混淆征免界线，隐匿收入偷税354

案例40 虚列职工人数，偷逃个人所得税356

案例41 虚列成本，偷漏企业所得税358

案例42 出租黑商铺，偷税被起诉361

案例43 程维高之女偷税案363

案例44 首例会计师事务所偷税案365

案例45 缴税不足4％，公司老板判重刑369

案例46 收入记借款，偷税被移送371

案例47 转让土地不报，企业偷税被罚374

案例48 税法理解有盲点，税款补缴还被罚376

案例49 理解有偏差，结转出了错379

案例50 错用税率，少缴税款382

7.1中华人民共和国税收征收管理法（新征管法）387

第7章 相关法律法规387

7.2中华人民共和国税收征收管理法实施细则406

7.3国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知428

7.4税务登记管理办法434

7.5税务行政复议规则（暂行）445

7.6中华人民共和国刑法（节选）460

7.7全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定464

7.8最高人民法院关于审理偷税抗税刑事案件具体应用法律若干问题的解释466

7.9最高人民检察院 最高人民法院 国家税务局关于印发《关于办理偷税抗税案件追缴税款统一由税务机关缴库的规定》的通知469

7.10国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知471

7.11国家税务总局关于修改《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》的通知473

7.12税务稽查业务公开制度（试行）474

参考书目477