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第一章 纳税会计概述1

第一节 纳税会计的基本概念1

第二节 纳税会计的目标、职能与任务5

第三节 纳税会计核算基础与原则及相关的纳税会计方法8

第二章 纳税基础15

第一节 税收概述15

第二节 税收制度的构成要素19

第三节 纳税人的权利、义务和违法责任26

第四节 税收的征收管理33

第三章 增值税会计47

第一节 增值税概述47

第二节 增值税应纳税额的计算56

第三节 一般纳税人增值税的会计核算67

第四节 小规模纳税人增值税的会计核算94

第五节 增值税的纳税申报96

第四章 消费税会计113

第一节 消费税概述113

第二节 消费税应纳税额的计算120

第三节 消费税的会计处理124

第四节 消费税的申报与缴纳131

第五章 营业税会计139

第一节 营业税概述139

第二节 营业税应纳税额的计算153

第三节 营业税的会计核算160

第四节 营业税的申报与缴纳163

第六章 关税会计171

第一节 关税概述171

第二节 关税应纳税额的计算177

第三节 关税的会计核算190

第四节 关税的申报、缴纳及退补192

第七章 企业所得税会计199

第一节 企业所得税概述199

第二节 企业所得税应纳税额的计算206

第三节 企业所得税会计基础211

第四节 资产负债表债务法216

第五节 资产的会计核算与纳税调整225

第六节 预缴与汇算清缴所得税的计算259

第七节 企业所得税的申报与缴纳260

第八章 个人所得税会计300

第一节 个人所得税概述300

第二节 代扣（付）代缴个人所得税的核算301

第三节 生产（承包）经营所得应纳个人所得税的核算327

第四节 个人所得税纳税申报332

第九章 资源税会计345

第一节 资源税概述345

第二节 资源税的计算347

第三节 资源税的会计处理349

第四节 资源税的申报351

第十章 土地增值税会计356

第一节 土地增值税概述356

第二节 土地增值税的计算358

第三节 土地增值税的会计处理362

第四节 土地增值税的纳税申报363

第十一章 其他税种会计373

第一节 城市维护建设税373

第二节 印花税376

第三节 车辆购置税383

第四节 房产税387

第五节 耕地占用税390

第六节 车船税392

第七节 契税396

第十二章 纳税筹划和税务代理401

第一节 纳税筹划401

第二节 税务代理408

第十三章 网上纳税申报419

第一节 纳税申报419

第二节 网上申报缴纳税款426

参考文献442