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第一章洗钱1

第一节概述1

引言1

什么是洗钱2

洗钱的历史2

为什么要洗钱2

谁在洗钱3

第二节洗钱犯罪的要素3

严重犯罪的收益3

金融或货币交易4

明知或故意5

第三节洗钱活动的阶段划分6

入账阶段7

分层阶段14

融合阶段17

第四节洗钱案件调查的内容22

计算非法所得22

厘清金融和货币交易22

确认以非法收入购置的资产23

第五节 国际反洗钱组织23

金融行动特别工作组（FATF）24

区域性反洗钱组织24

金融情报单位（FIUs）25

金融犯罪执法网络（FinCEN）25

埃格蒙特集团（Egmont Group）25

联合专案行动26

小结26

第二章现金交易报告27

第一节概述27

引言27

报告现金交易的必要性27

现金的定义28

有关国际组织28

第二节现金交易报告的内容及报告主体29

基本规定29

金融机构29

特定非金融行业30

其他高洗钱风险行业32

第三节逃避现金交易报告33

构造性现金交易33

导致生成无效的现金交易报告34

导致不生成现金交易报告35

第四节其他交易报告35

可疑交易报告35

现金及通货性金融工具跨境交易申报36

大额现金走私37

第五节分析和处理交易报告37

专门调查机构37

金融情报单位38

小结39

第三章主观故意的判定40

第一节概述40

引言40

对主观故意的定义40

证明主观故意的证据类型41

主观故意的表现行为41

第二节围绕主观故意要件的抗辩及反驳43

无罪抗辩及其他抗辩43

反驳和推翻抗辩理由44

小结46

第四章银行记录47

第一节概述47

引言47

银行记录的重要性47

如何获取银行记录49

第二节银行记录所包含的信息50

开户申请书51

签字卡51

银行结单（交易记录）51

存款单／存款项目及分析53

取款55

支票及分析55

电汇58

自动提款机／借记卡58

借记和贷记备忘录58

存款证明59

证券投资账户59

贷款账户60

贷款申请书60

银行信用卡账户61

非账户交易62

现金支票、保付支票、旅行支票和汇票62

银行保管箱62

小结63

第五章具体项目证明法64

第一节概述64

引言64

具体项目证明法的定义64

具体项目证明法的优点65

具体项目证明法的使用环境65

第二节具体项目证明法的运用66

使用方法66

通过具体项目证明法揭示罪行68

运用具体项目证明法的注意事项70

编制附录72

小结73

第六章现金74

第一节概述74

引言74

现金的定义74

现金调查中的重要日期74

第二节询问（讯问）75

询问的方法75

询问（讯问）嫌疑人76

询问证人79

第三节书面证据和“收入一支出法”80

书面证据80

“收入一支出法”81

小结82

第七章资产净值证明法83

第一节概述83

引言83

资产净值证明法的起源83

资产净值法的基本原理84

资产净值法的司法应用84

资产净值法的运用环境84

第二节资产净值法计算过程86

基本计算方法86

期初资产净值87

资产88

负债89

个人消费支出90

个人亏损91

合法收入94

案例分析练习96

第三节涉税案件调查中的资产净值计算98

第四节运用资产净值法的注意事项103

美国法律对资产净值法的应用要求103

调查的重点工作104

编制调查附录107

净值调查中常遇的问题108

小结109

本章节练习109

习题一：109

习题二：109

习题三：111

习题四：111

习题五：112

习题六：113

习题七：114

第八章财产罚没与分享116

第一节概述116

引言116

历史回顾116

财产罚没的定义117

第二节刑事罚没119

刑事罚没的特点119

财产罚没的范围120

预先计划121

善意所有人的抗辩122

罚没过当123

冻结、限制与保护令124

第三节分享被罚没财产126

分享的益处126

国际分享的必要条件126

小结127

本章节练习127

习题一：预先计划127

习题二：善意所有人的抗辩127

习题三：冻结、限制或者保护令128

习题四：决定哪些财产应被罚没128