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第一篇 理论篇1

第一章 会计电算化的概述1

第一节 计算机会计信息系统1

一、计算机会计信息系统的有关概念1

二、计算机会计信息系统在企业管理信息系统中的地位2

三、计算机会计信息系统的组成结构4

第二节 会计电算化的基本概念5

一、会计电算化的含义5

二、会计电算化的分类和层次6

三、会计电算化的意义7

四、会计电算化工作的内容8

第三节 会计电算化的宏观管理10

一、总体规划和管理10

二、对会计软件的管理11

三、会计电算化培训的组织和管理11

四、具体实施的指导规范11

第四节 基层单位会计电算化后的内部控制11

一、计算机会计信息系统的安全12

二、电算化后的会计内部控制系统12

三、一般控制13

四、应用控制14

第五节 会计电算化的发展与展望16

一、会计电算化在国外的发展16

二、会计电算化在我国的发展17

第二章 会计软件19

第一节 会计软件概念19

一、会计软件的含义19

二、会计软件的组成19

三、会计软件的功能20

四、会计应用基础数据20

五、数据代码设计20

第二节 会计软件的构成功能模块22

一、会计软件的功能结构22

二、会计软件的主要模块构成23

三、主要构成模块间的联系26

第三节 会计软件数据处理的基本流程28

一、会计数据处理流程28

二、会计数据处理的基本流程29

三、会计软件数据处理的总体流程32

第四节 会计软件的开发34

一、概述34

二、软件生命周期法的开发方式35

第五节 商品化会计软件简介36

一、概述36

二、国内商品化会计软件37

三、国外商品会计软件37

第三章 会计电算化的实现过程40

第一节 概述40

一、基层单位会计电算化实现过程40

二、实现会计电算化的总体过程42

三、会计电算化项目的实现过程42

第二节 工作规划和实施计划43

一、会计电算化的工作规划43

二、会计电算化的实施计划43

第三节 选择会计软件运行平台44

一、计算机会计信息系统的硬件结构44

二、计算机会计信息系统的系统软件45

三、会计软件平台的主要类型46

四、会计软件运行平台的选择48

第四节 选择会计软件48

一、选择会计软件的取得方式48

二、商品化会计软件的选择49

第五节 会计电算化系统的组织系统50

一、会计电算化系统的组织机构50

二、岗位责任制度54

第六节 会计电算化的管理制度55

一、建立会计电算化内部管理制度的必要性55

二、会计电算化内部管理制度的主要内容56

第七节 会计电算化人员的培训57

一、会计电算化人员的种类57

二、各类会计电算化人员的培训58

第八节 计算机会计信息系统的试运行59

一、系统的交付使用方式59

二、试运行前的准备60

三、计算机会计系统的双轨运行和验收60

四、计算机替代手工记帐60

第九节 计算机会计信息系统的维护62

一、系统维护的内容62

二、软件维护的内容63

第二篇 实务篇65

第四章 帐务处理65

第一节 帐务处理模块概述65

一、帐务系统与手工帐务处理的比较65

二、帐务系统的基本原理65

三、帐务系统的使用过程66

第二节 帐务系统初始化67

一、核算单位的建立67

二、用户设置69

三、凭证和帐页类型的设置69

四、会计科目体系的建立70

五、会计科目初始数据的录入71

第三节 记帐凭证的输入71

一、记帐凭证输入概述71

二、对会计软件的管理72

三、自动转帐凭证73

第四节 凭证的加工处理74

一、凭证的审核74

二、凭证的记帐75

三、凭证的修改76

四、凭证的汇总76

第五节 帐务查询和输出76

一、帐务查询77

二、帐务输出77

第六节 期末处理79

一、期末处理和月末结帐79

二、月末结帐的步骤79

三、月末结帐的控制79

四、反结帐80

第七节 出纳核算和辅助核算80

一、出纳核算80

二、辅助核算82

第八节 系统服务及数据管理82

一、数据备份83

二、数据恢复83

三、日志管理83

四、科目升级83

第五章 报表系统84

第一节 报表处理概述84

一、报表处理系统简介84

二、报表处理的基本格式84

三、报表的基本原理86

四、报表的使用流程87

第二节 报表注册和定义87

一、报表注册87

二、报表定义88

第三节 会计报表的处理90

一、报表的生成90

二、报表的审核90

三、报表的汇总和合并91

第四节 报表的查询和输出91

一、报表的查询91

二、报表的输出92

第六章 其他核算模块简介94

第一节 往来核算94

第二节 工资核算97

第三节 固定资产102

第四节 材料核算108

第五节 成本核算112

第六节 产成品、销售核算116