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1导论1

本章学习目标1

1.1社会为什么需要政府1

1.1.1想象一个没有政府的经济2

1.1.2混合经济的缘由5

1.1.3混合经济中的政府6

1.2政府活动与财政学主题9

1.2.1理解政府活动10

1.2.2财政学主题11

1.3政府财政收支活动概览13

1.3.1政府财政收支活动13

1.3.2政府财政收支规模14

1.3.3政府财政收支结构17

1.4评价财政收支活动：两种不同的价值观21

1.4.1机械论22

1.4.2有机论23

1.4.3两种价值观的进一步分析24

本章小结25

重要概念25

思考题25

进一步阅读文献25

参考文献26

附录26

2财政学的分析工具27

本章学习目标27

2.1实证分析与规范分析27

2.1.1为什么要进行实证分析与规范分析27

2.1.2实证分析与规范分析概念30

2.1.3一个例子30

2.2实证分析工具32

2.2.1实证数据的取得32

2.2.2数据与观点的运用35

2.3规范分析工具38

2.3.1帕累托标准与福利经济学第一定理39

2.3.2福利的衡量46

2.3.3标准的选择51

2.3.4福利经济学第二定理52

本章小结54

重要概念54

思考题55

进一步阅读文献55

参考文献55

3财政活动中的公共决策问题56

本章学习目标56

3.1公共决策特征与公共决策要素57

3.1.1公共决策与私人决策57

3.1.2公共决策要素59

3.2公共决策原则61

3.2.1一致通过原则61

3.2.2多数票原则63

3.2.3互投赞成票65

3.2.4中间投票人定理67

3.2.5阿罗不可能定理68

3.3公共决策参与人动机分析69

3.3.1政治家动机69

3.3.2选民动机71

3.3.3特殊利益集团动机与寻租行为73

3.3.4官僚动机及行为75

3.3.5专家与媒体对公共决策的影响76

本章小结78

重要概念78

思考题78

进一步阅读文献79

参考文献80

4公共产品81

本章学习目标81

4.1什么是公共产品？81

4.1.1公共产品的概念与性质81

4.1.2公共产品与私人产品的数学形式82

4.1.3混合产品83

4.1.4进一步的说明83

4.2公共产品有效提供的条件与机制84

4.2.1垂直加总与萨缪尔森条件84

4.2.2与私人产品有效率提供条件的比较88

4.2.3关于公共产品有效率提供的进一步讨论88

4.3公共提供与公共生产89

4.3.1关于公共提供与公共生产的几点说明90

4.3.2关于公共生产与公共定价问题的进一步讨论92

4.4公共产品的受益范围93

本章小结95

重要概念95

思考题95

进一步阅读文献96

参考文献96

5外部性97

本章学习目标97

5.1外部性的本质97

5.1.1外部性的概念与分类97

5.1.2外部性与公共产品的关系98

5.2外部性的经济分析99

5.2.1负外部性99

5.2.2正外部性100

5.3外部性的私人对策101

5.3.1科斯定理101

5.3.2合并104

5.3.3社会习俗104

5.4外部性的公共对策105

5.4.1庇古税105

5.4.2规制105

5.4.3排污许可证106

5.5共有资源与公地的悲剧108

本章小结109

重要概念110

思考题110

进一步阅读文献110

参考文献110

6公共支出理论112

本章学习目标112

6.1公共支出概述113

6.1.1公共支出的概念113

6.1.2公共支出的分类114

6.1.3公共支出的经济影响120

6.2公共支出的规模121

6.2.1公共支出规模增长趋势121

6.2.2公共支出规模增长的理论124

6.3公共支出控制127

6.3.1公共支出的总量控制128

6.3.2公共支出的结构控制129

6.3.3公共支出控制的方法131

本章小结133

重要概念133

思考题133

进一步阅读文献133

参考文献134

7主要公共支出分析135

本章学习目标135

7.1教育支出136

7.1.1政府介入教育领域的理论依据136

7.1.2我国教育支出分析139

7.1.3进一步思考144

7.2基础设施投资支出145

7.2.1政府介入基础设施的原因145

7.2.2政府投资基础设施的范围及介入方式146

7.2.3我国基础设施投资支出分析151

7.2.4进一步思考152

7.3社会保障支出154

7.3.1政府介入社会保障的理由154

7.3.2社会保障的资金来源及筹资模式156

7.3.3社会保障对经济行为人的影响分析158

7.3.4社会保障支出分析160

本章小结163

重要概念164

思考题164

进一步阅读文献165

参考文献165

8成本——收益分析167

本章学习目标167

8.1私人部门成本——收益分析168

8.1.1现值169

8.1.2成本——收益分析的评价标准170

8.2公共支出项目的成本——收益分析173

8.2.1公共部门与私人部门成本——收益分析的不同173

8.2.2公共支出项目成本——收益分析的步骤174

8.2.3社会贴现率的选择178

8.3公共支出项目成本——收益分析案例179

8.3.1教育投资的成本——收益分析179

8.3.2公路扩建的成本——收益分析182

8.3.3成本——收益分析的进一步讨论185

本章小结187

重要概念188

思考题188

进一步阅读文献188

参考文献188

9公共收入概论190

本章学习目标190

9.1税收190

9.1.1税收的特征与功能190

9.1.2税收要素192

9.2其他收入196

9.2.1公共收费196

9.2.2罚没收入197

9.2.3公债收入197

9.2.4国有资产收入197

9.2.5通货膨胀税199

9.3按预算科目划分的政府收入体系199

本章小结200

重要概念201

思考题201

进一步阅读文献201

参考文献201

10税收理论202

本章学习目标202

10.1税收与公平202

10.1.1受益原则203

10.1.2支付能力原则203

10.2税收的转嫁与归宿205

10.2.1税收的转嫁205

10.2.2税收的归宿206

10.2.3商品税的转嫁与归宿207

10.2.4利润税的转嫁与归宿211

10.2.5个人所得税的转嫁与归宿211

10.2.6税收归宿与资本化212

10.2.7税收转嫁与归宿和收入再分配213

10.3税收与效率213

10.3.1超额负担的衡量214

10.3.2税收超额负担与需求曲线218

10.3.3税制运行成本220

10.4最优税收224

10.4.1最优商品税224

10.4.2最优所得税226

10.4.3评价税制的标准229

本章小结229

重要概念230

思考题230

进一步阅读文献231

参考文献231

11税收制度232

本章学习目标232

11.1税制概论233

11.1.1税收制度的组成结构与发展233

11.1.2中国的税制改革：简要的历史回顾235

11.2商品税类238

11.2.1商品税类：对象和特点239

11.2.2商品课税的主要税种240

11.3所得税类245

11.3.1企业所得税246

11.3.2个人所得税247

11.3.3社会保障税248

11.4其他税类250

11.4.1财产税类250

11.4.2资源税类251

11.4.3特定目的税252

本章小结253

重要概念254

思考题254

进一步阅读文献254

参考文献254

12公共债务255

本章学习目标255

12.1公债的概念、特征与种类256

12.1.1公债的概念界定256

12.1.2公债的“三性”特征257

12.1.3公债的种类分析259

12.2公债负担理论262

12.2.1公债负担的三种情形263

12.2.2公债负担限度的理论解释267

12.2.3公债负担规模的影响因素及其衡量指标268

12.3中外各国公债的规模变化及其发展趋势269

本章小结273

重要概念273

思考题274

进一步阅读文献274

参考文献274

13政府预算275

本章学习目标275

13.1政府预算概述276

13.1.1政府预算的含义276

13.1.2政府预算的原则277

13.1.3政府预算的形式278

13.1.4政府预算体系282

13.1.5我国的政府预算程序285

13.2国家金库288

13.2.1国库的类型288

13.2.2国库的职责289

13.2.3国库集中收付制度289

13.2.4我国的国库集中收付制度291

本章小结294

重要概念295

思考题295

进一步阅读文献295

参考文献295

14政府间财政关系296

本章学习目标296

14.1政府间职能分工与支出划分296

14.1.1资源配置职能的分工297

14.1.2收入再分配职能的分工299

14.1.3宏观经济稳定职能的分工300

14.1.4政府间支出划分301

14.2政府间收入划分302

14.2.1税收划分的三种方式303

14.2.2税种划分的原则303

14.3政府间转移支付305

14.3.1转移支付存在的理由305

14.3.2转移支付的类型及经济效应307

14.4我国的财政体制311

14.4.1分级包干财政体制311

14.4.2分税制财政体制314

本章小结316

重要概念316

思考题316

进一步阅读文献317

参考文献317

15财政政策318

本章学习目标318

15.1宏观经济波动与政策318

15.2财政政策与短期需求管理320

15.2.1总需求320

15.2.2可供选择的财政政策320

15.2.3相机抉择与自动稳定器321

15.2.4政策乘数321

15.2.5财政政策与货币政策搭配324

15.3中国宏观经济政策演变：1988—2009年326

15.3.1第一阶段（1988—1992年）326

15.3.2第二阶段（1993—1997年）326

15.3.3第三阶段（1998—2003年）327

15.3.4第四阶段（2003—2008年）327

15.3.5第五阶段（2008年11月—2009年）328

15.4财政政策与长期经济增长329

15.4.1经济增长的源泉329

15.4.2可供选择的财政政策329

本章小结330

重要概念330

思考题330

进一步阅读文献331

参考文献331

名词解释332