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第一章 税务会计总论1

第一节 税务会计概述1

第二节 纳税人与扣缴义务人的权利和义务5

第二章 企业纳税的基本程序12

第一节 税务登记12

第二节 纳税申报和税款征管21

第三节 纳税人向税务机关的报告29

第四节 应交税费的会计核算特点33

第三章 发票的开具规定37

第一节 普通发票的开具规定37

第二节 增值税专用发票的开具规定40

第四章 增值税的会计核算48

第一节 增值税的基本内容48

第二节 增值税的计算60

第三节 增值税的核算67

第四节 增值税纳税申报表的填写93

第五章 出口退税的会计核算101

第一节 出口退税的基本内容101

第二节 出口退税的计算103

第三节 出口退税的核算105

第六章 消费税的会计核算110

第一节 消费税的基本内容110

第二节 消费税的计算114

第三节 消费税的核算118

第四节 消费税纳税申报表的填制126

第七章 营业税的会计核算129

第一节 营业税的基本内容129

第二节 营业税的计算132

第三节 营业税的核算137

第四节 营业税纳税申报表的填制141

第八章 企业所得税的会计核算144

第一节 企业所得税的基本内容145

第二节 资产的税务处理148

第三节 企业所得税的计算152

第四节 会计差异170

第五节 企业所得税的核算178

第六节 企业所得税的汇算清缴程序190

第七节 企业所得税税收优惠的报批和备案事项197

第八节 企业所得税汇算清缴的会计处理201

第九节 企业所得税纳税申报表的填制203

第九章 个人所得税的会计核算218

第一节 个人所得税的基本内容218

第二节 个人所得税的计算226

第三节 个人所得税的核算235

第四节 个人所得税纳税申报表的填制237

第十章 关税的会计核算242

第一节 关税的基本内容242

第二节 关税的计算245

第三节 关税的核算246

第四节 关税纳税申报表的填制248

第十一章 资源税的会计核算252

第一节 资源税的基本内容252

第二节 资源税的计算及核算254

第十二章 其他税金的会计核算257

第一节 城市维护建设税及教育费附加的核算258

第二节 土地增值税的核算260

第三节 房产税的核算269

第四节 城镇土地使用税的核算272

第五节 耕地占用税的核算274

第六节 车辆购置税的核算277

第七节 车船税的核算278

第八节 印花税的核算281

第九节 契税的核算285

第十节 烟叶税的核算288

第十一节 社会保险金的核算290

各章习题及参考答案293

模拟试题及其参考答案348

模拟试题一348

模拟试题二354

模拟试题三362