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1导论1

1.1 选题意义1

1.2 主要研究方法1

1.3 研究思路2

1.4 创新与不足3

2经济结构：问题与调整5

2.1 经济结构的概述5

2.1.1 经济增长与经济结构5

2.1.2 经济结构的内容6

2.1.3 经济结构内部关系6

2.2 经济结构的现状6

2.2.1 需求结构7

2.2.2 产业结构11

2.2.3 收入结构20

2.3 经济结构的问题29

2.3.1 总需求结构存在的问题29

2.3.2 产业结构存在的问题31

2.3.3 收入结构存在的问题32

2.3.4 三者相互影响的机制32

2.4 经济结构的调整33

2.4.1 经济结构调整的必要性33

2.4.2 经济结构调整的思路34

2.5 当前税制对经济结构的不利影响36

2.5.1 收入规模不利于投资消费36

2.5.2 税制结构不利于缩小差距37

2.5.3 财税体制不利于结构优化38

本章小结39

3税收对经济的影响：相关理论与研究方法41

3.1 税收负担及其三个层次41

3.2 税收对经济效率的影响及测量42

3.3 税负转嫁、归宿与真实税负44

3.3.1 税负转嫁与归宿44

3.3.2 真实税负及其测量46

本章小结63

4中国CGE模型的构建64

4.1 CGE模型的概述64

4.2 CGE模型的构建65

4.2.1 建模步骤65

4.2.2 模型结构与设置66

4.3 CGE模型的数据基础72

4.3.1 SAM表的概述72

4.3.2 中国2007年投入产出表73

4.3.3 中国2007年宏观SAM表76

4.3.4 SAM表的平衡及细分82

4.3.5 参数估计101

4.4 宏观闭合101

4.5 CGE模型的检验104

本章小结104

5增值税扩围与经济结构优化105

5.1 各产业流转税有效税负105

5.2 建筑业扩围对经济结构的影响109

5.2.1 对需求结构的影响109

5.2.2 对产业结构的影响111

5.2.3 对收入结构的影响114

5.2.4 税收影响的机制分析115

5.3 交通运输业扩围对经济结构的影响117

5.3.1 对需求结构的影响117

5.3.2 对产业结构的影响119

5.3.3 对收入结构的影响121

5.3.4 税收影响的机制分析122

5.4 增值税扩围：不同方案的选择124

5.4.1 问题提出124

5.4.2 模型与数据126

5.4.3 模拟方案与结果128

5.4.4 结论与政策建议132

本章小结133

6税制结构与经济结构优化研究134

6.1 收入中性并提高间接税比重135

6.1.1 对需求结构的影响135

6.1.2 对产业结构的影响137

6.1.3 对收入结构的影响140

6.1.4 税收影响的机制分析140

6.2 收入中性并比例提高直接税比重143

6.2.1 对需求结构的影响143

6.2.2 对产业结构的影响146

6.2.3 对收入结构的影响148

6.2.4 税收影响的机制分析148

6.3 收入中性并累进提高直接税比重151

6.3.1 对需求结构的影响152

6.3.2 对产业结构的影响154

6.3.3 对收入结构的影响156

6.3.4 税收影响的机制分析157

6.4 收入增加并累进提高直接税比重160

6.4.1 对需求结构的影响160

6.4.2 对产业结构的影响162

6.4.3 对收入结构的影响164

6.4.4 税收影响的机制分析165

6.5 税制结构调整：方案比较与选择166

本章小结166

7房地产税制与经济结构优化研究167

7.1 现有房地产税制对经济结构的不利影响167

7.1.1 现有房地产税制存在的问题167

7.1.2 现有房地产税制对经济结构的不利影响168

7.2 进一步推进房地产税改革170

7.2.1 对土地出让金进行配套改革170

7.2.2 各房地产税种改革176

7.2.3 土地出让金与相关税种协调178

7.2.4 房产税总体改革建议183

本章小结185

8财税体制与经济结构优化研究186

8.1 现有财税体制对我国经济结构的不利影响186

8.1.1 加剧了地方投资过热187

8.1.2 加剧了地区间贫富差距188

8.1.3 加剧了国内需求的不足188

8.2 促进结构调整的财税体制改革建议189

8.2.1 进一步完善收入分配体制189

8.2.2 推进支出体制改革189

8.2.3 进一步完善我国的转移支付制度190

8.2.4 强化对政府的预算约束190

本章小结191

9结论与政策建议192

9.1 结论综述192

9.1.1 经济结构存在的突出问题192

9.1.2 税收制度对经济结构的影响193

9.2 政策建议193

9.2.1 税制优化的总体建议193

9.2.2 税制优化的具体建议195

参考文献199