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第一章 财务管理概念1

第一节 财务管理概念1

一 投资决策1

二 融资决策2

三 资产管理决策2

第二节 财务管理目标2

一 利润最大化3

二 每股盈余最大化3

三 企业价值最大化或股东财富最大化4

第三节 财务管理方法5

一 财务预测5

二 财务决策6

三 财务计划7

四 财务控制9

五 财务分析10

六 财务检查10

第四节 财务管理环境10

一 法律环境11

二 金融市场环境13

三 经济环境20

第二章 财务管理的基础观念23

第一节 资金时间价值23

一 资金时间价值的概念及表现形式23

二 资金时间价值的计算24

一 风险的概念及类别34

第二节 风险和风险报酬34

二 风险与报酬的关系36

三 风险报酬的计算37

第三章 投资管理45

第一节 投资的类型45

一 直接投资和间接投资45

二 长期投资和短期投资45

第二节 直接投资46

一 直接对内投资46

二 直接对外投资49

三 投资决策的经济评价指标54

一 证券投资的目的61

第三节 证券投资61

二 证券投资的种类63

三 证券投资组合68

第四章 流动资产管理71

第一节 流动资产及其主要项目71

一 流动资产的概念和特点71

二 流动资产的主要项目72

第二节 货币资金管理73

一 企业持有货币资金的动机和管理目的73

二 现金收支预算管理75

第三节 应收账款管理78

一 应收款存在的原因及其成本78

二 信用政策79

一 存货管理的目的82

第四节 存货管理82

二 存货成本83

三 存货计价方法的选择84

四 存货资金定额管理86

五 存货损失的处理决策89

第五章 长期资产管理92

第一节 固定资产管理92

一 固定资产及其特点92

二 固定资产的日常管理93

三 固定资产折旧管理96

第二节 无形资产管理100

一 无形资产及其特点100

二 无形资产的主要内容101

三 无形资产的管理内容103

第六章 融资管理110

第一节 权益资金的筹集110

一 权益资金的特点与内容110

二 筹集权益资金的方式111

第二节 债务资金的筹集120

一 债务资金的特点与内容120

二 筹集债务资金的方式121

第三节 筹资成本和筹资风险的衡量134

一 资金成本134

二 筹风险的衡量138

一 长期资金的短期资金结构144

第四节 资金结构144

二 资本结构146

第七章 财务分析151

第一节 财务分析的基本方法151

一 比率分析法151

二 比较分析法152

三 趋势分析法153

第二节 财务分析常用的相关比率153

一 反映偿债能力的比率153

二 反映营运能力的比率156

三 反映获利能力的比率158

一 资产负债表的结构与作用160

第三节 资产负债表分析160

二 资产结构和资金来源结构分析163

三 偿债能力分析168

四 财务状况变化趋势分析168

第四节 损益表分析173

一 损益表的结构与作用173

二 盈利能力分析175

三 营运能力分析177

四 经营成果变化趋势和增减原因分析178

附表一 复利终值系数表183

附表二 复利现值系数表184

附表三 年金终值系数表185

附表四 年金终值系数表186

后记187