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第1章绪论1

1.1研究的背景、问题与意义1

1.1.1研究的背景1

1.1.2研究的问题9

1.1.3研究的意义13

1.2研究的思路、内容与框架18

1.2.1研究的思路18

1.2.2研究的内容18

1.2.3本书框架20

1.3.2技术路线21

1.3.1研究方法21

1.3研究方法与技术路线21

1.4小结23

第2章 文献回顾与评述24

2.1国外文献回顾与评述25

2.1.1文献回顾25

2.1.2文献评述34

2.2国内文献回顾与评述35

2.2.1文献回顾36

2.2.2文献评述41

2.3借鉴与启示42

2.4小结44

第3章 上市公司会计舞弊的理论透视46

3.1会计舞弊及其相关概念辨析46

3.1.1会计舞弊的含义47

3.1.2会计舞弊及其相关概念的比较50

3.2上市公司会计舞弊的理论阐释53

3.2.1会计舞弊：基于契约理论的阐释54

3.2.2会计舞弊：基于博弈理论的阐释58

3.2.3会计舞弊：基于委托代理理论的阐释59

3.2.4会计舞弊：基于内部人控制理论的阐释62

3.2.5会计舞弊：基于产权制度的阐释64

3.2.6会计舞弊：基于有限理性理论的阐释68

3.3会计信息观、有效市场假说与功能锁定假说75

3.3.1会计信息观75

3.3.2有效市场假说78

3.3.3功能锁定假说79

3.4小结82

第4章 假说的演绎：基于我国股票市场制度背景的解析83

4.1证券市场功能定位失当84

4.2股权结构一股独大88

4.3证券监管行为扭曲91

4.4股票发行制度行政化94

4.4.1审批制与额度制94

4.4.2核准制与通道制96

4.4.3保荐制97

4.5市场退出机制缺乏98

4.6法制环境缺失99

4.7本章小结106

第5章 会计舞弊行为市场反应的检验——来自沪深股市的经验证据107

5.1引言107

5.2研究设计108

5.2.1研究方法与模型选择108

5.2.2研究假设118

5.2.3样本选择与数据来源120

5.3.1实证研究结果132

5.3实证研究结果及其阐释132

5.3.2实证结果的阐释137

5.4小结140

第6章 会计舞弊行为识别模型的构建——基于沪深股市的实证分析141

6.1引言141

6.2上市公司会计舞弊的征兆、特征142

6.2.1会计舞弊的征兆142

6.2.2会计舞弊的特征147

6.2.3其他征兆和特征158

6.3我国上市公司会计舞弊识别模型的构建与检验158

6.3.1样本选择与数据来源158

6.3.2变量设计、研究方法与模型选择163

6.3.3实证研究结果及其阐释166

6.4小结177

第7章 研究结论与政策建议179

7.1研究结论179

7.1.1理论分析结论179

7.1.2实证研究结论180

7.2政策建议181

7.2.1改进和完善上市公司会计信息披露制度182

7.2.2加强证券市场监管186

7.2.3提升投资者水平193

7.3小结197

第8章 总结与展望199

8.1本书的主要工作与创新199

8.2研究局限性与改进建议202

8.3未来研究展望205

参考文献207

附录一 美国审计准则公告第82号（SAS No.82）所列示的舞弊风险因素225

附录二 美国审计准则公告第99号（SAS No.99）所列示的舞弊风险因素228

附录三 美国的Coopers＆Lybrand列举了29个舞弊警号，其中重要的17个舞弊警讯231

附录四 根据V.B.Heiman-Hoffman，K.P.Morgan， and J.M.Patton对美国注册会计师的广泛调查，最常见的15个舞弊信号232

附录五 中国《审计技术提示第一号——财务欺诈风险》所列示的舞弊风险因素233

后记237