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第1章 财务经理岗位操作规范1

1.1 岗位职权及任职规范1

1.1.1 财务经理职责和权限1

1.1.2 财务经理的3大定位2

1.1.3 财务经理的职位要求3

1.1.4 财务经理的任职资格4

1.2 定章建制及设计规范5

1.2.1 构建企业财务会计制度法规体系5

1.2.2 财务会计制度设计的内容与种类5

1.2.3 财务会计制度设计原则、方式与程序7

1.3 任务安排及监督规范10

1.3.1 把握总体工作任务10

1.3.2 安排具体工作任务10

1.3.3 监督下属日常工作11

1.4 专业素质及技能规范12

1.4.1 具备良好的职业素质12

1.4.2 具有丰富的专业知识13

1.4.3 熟练掌握财务操作技能15

第2章 财务经理应如何制定战略决策17

2.1 实战1：明确战略决策的7项内容17

2.1.1 筹资决策17

2.1.2 行业选择决策18

2.1.3 产品选择决策21

2.1.4 市场推进决策22

2.1.5 内部挖潜决策24

2.1.6 人事管理决策25

2.1.7 质量标准决策26

2.2 实战2：掌握战略决策的3大步骤27

2.2.1 战略定位决策27

2.2.2 战略指标决策28

2.2.3 业务战略决策31

2.3 实战3：分析并应用战略决策的工具32

2.3.1 了解主要战略决策工具32

2.3.2 SWOT模型的决策程序33

2.3.3 SWOT模型的具体应用34

2.4 实战4：规范化制度设计要点与模板35

2.4.1 制度的设计要点35

2.4.2 规范化制度模板36

第3章 财务经理应如何管控全面预算41

3.1 实战1：加强全面预算的事前控制41

3.1.1 建立预算管控组织架构41

3.1.2 贯彻不相容分工的原则43

3.1.3 严格执行授权审批程序44

3.2 实战2：落实全面预算的事中控制46

3.2.1 对全面预算内容的控制46

3.2.2 规范全面预算编制程序47

3.2.3 明确全面预算编制方法48

3.3 实战3：执行全面预算的事后控制50

3.3.1 预算执行控制50

3.3.2 预算偏差控制51

3.3.3 预算考评控制52

3.4 实战4：规范化制度设计要点与模板53

3.4.1 制度的设计要点53

3.4.2 规范化制度模板55

第4章 财务经理应如何管控企业资金63

4.1 实战1：企业资金管理控制模式分析63

4.1.1 内部银行模式63

4.1.2 报账中心模式68

4.1.3 结算中心模式69

4.1.4 财务公司模式70

4.1.5 “现金池”模式72

4.2 实战2：构建企业资金管理控制体系76

4.2.1 资金管控体系的3大层次76

4.2.2 资金管控体系的主要内容77

4.3 实战3：规范企业的筹资与投资行为77

4.3.1 筹资原则及资金需求量分析77

4.3.2 企业筹集资金渠道及方式80

4.3.3 企业投资程序及评价方法89

4.4 实战4：规范化制度设计要点与模板90

4.4.1 制度的设计要点90

4.4.2 规范化制度模板92

第5章 财务经理应如何控制成本费用99

5.1 实战1：成本费用的解析与说明99

5.1.1 成本与费用的组成99

5.1.2 成本与费用的分类100

5.1.3 成本控制目标与内容101

5.2 实战2：成本费用的归集与分配103

5.2.1 成本费用的分配原则与程序103

5.2.2 材料费用的归集与分配方法104

5.2.3 外购动力费用分配核算方法105

5.2.4 职工薪酬和福利费用的核算105

5.2.5 折旧费用的归集与分配方法108

5.3 实战3：成本费用的核算原则与方法110

5.3.1 成本核算的6大原则110

5.3.2 成本核算的具体方法110

5.4 实战4：搞好成本费用的预算与决111

5.4.1 财务成本预算111

5.4.2 成本决策控制112

5.4.3 编制成本报表114

5.4.4 定额成本控制115

5.5 实战5：规范化制度设计要点与模板115

5.5.1 制度的设计要点115

5.5.2 规范化制度模板117

第6章 财务经理应如何开展财务分析121

6.1 实战1：财务分析工作内容及指标121

6.1.1 财务分析工作内容121

6.1.2 财务分析指标设计121

6.2 实战2：规范会计核算的管理事125

6.2.1 会计核算的内容要求125

6.2.2 会计核算的具体方法127

6.3 实战3：掌握财务报表的编制规范127

6.3.1 报表的组成与编制要求127

6.3.2 资产负债表的编制规范129

6.3.3 企业利润表的编制规范132

6.3.4 现金流量表的编制规范134

6.3.5 所有者权益变动表的编制规范138

6.4 实战4：明确财务分析方法与工具141

6.4.1 财务分析方法141

6.4.2 财务分析工具142

6.5 实战5：规范化制度设计要点与模板145

6.5.1 制度的设计要点145

6.5.2 规范化制度模板146

第7章 财务经理如何从纳税中谋求收益149

7.1 实战1：掌握纳税筹划5个入手点149

7.1.1 以筹划空间大的税种为切入点149

7.1.2 以国家税收优惠政策为切入点149

7.1.3 以企业构成为切入点150

7.1.4 以影响应纳税额因素为切入点151

7.1.5 以不同财务管理过程为切入点151

7.2 实战2：明确纳税筹划的8种技术152

7.2.1 减、免税技术152

7.2.2 税率差异技术153

7.2.3 税收分割技术154

7.2.4 税收扣除技术154

7.2.5 税收抵免技术154

7.2.6 延期纳税技术155

7.2.7 税款退回技术155

7.2.8 政策选择技术155

7.3 实战3：财务管控事项的具体筹划156

7.3.1 筹资方式的税务筹划156

7.3.2 租赁筹资的税务筹划157

7.3.3 筹资利息的税务筹划158

7.3.4 投资形式的税务筹划158

7.3.5 投资抵免的税务筹划158

7.4 实战4：5大税种的具体筹划方法159

7.4.1 增值税的税务筹划159

7.4.2 消费税的税务筹划160

7.4.3 营业税的税务筹划161

7.4.4 企业所得税的税务筹划161

7.4.5 个人所得税的税务筹划162

7.5 实战5：规范化制度设计要点与模163

7.5.1 制度的设计要点163

7.5.2 规范化制度模板164

第8章 财务经理应如何堵塞财务漏洞167

8.1 实战1：企业主营业务收入的审查167

8.1.1 主营业务收入审查内容167

8.1.2 主营业务收入漏洞形式168

8.1.3 主营业务收入漏洞防范168

8.2 实战2：应收账款与应付账款审查169

8.2.1 应收账款与应付账款审查内容169

8.2.2 应收账款与应付账款漏洞形式171

8.2.3 应收账款与应付账款漏洞防范173

8.3 实战3：存货与固定资产内部审查175

8.3.1 存货与固定资产审查内容175

8.3.2 存货与固定资产漏洞形式178

8.3.3 存货与固定资产漏洞防范180

8.4 实战4：企业三大期间费用的审查183

8.4.1 期间费用的审查内容183

8.4.2 期间费用的漏洞形式185

8.4.3 期间费用的漏洞防范187

8.5 实战5：规范化制度设计要点与模板190

8.5.1 制度的设计要点190

8.5.2 规范化制度模板191

第9章 财务经理应如何攻破财务公关199

9.1 实战1：让企业股东信任你的3种做法199

9.1.1 向投资者做好投资的建议199

9.1.2 及时向股东通报公司信息199

9.1.3 增进交流，维持良好关系200

9.2 实战2：让银行支持你的7项基本原则200

9.2.1 充分了解银行业务特性200

9.2.2 妥善管理银行存款账户200

9.2.3 不要只与一家银行往来201

9.2.4 与银行信贷员建立私交201

9.2.5 让银行熟悉企业的情况202

9.2.6 建立企业良好财务制度202

9.2.7 注意与银行交往的言谈202

9.3 实战3：让总经理依赖你的5大关键点203

9.3.1 为总经理的决策做好参谋203

9.3.2 为决策项目实施提供资金支持203

9.3.3 利用会计资料提高企业管理水平203

9.3.4 实行财务监督，保障资金安全203

9.3.5 提出解决策略，而非只是提问204

9.4 实战4：让职能部门理解和支持的方法204

9.4.1 明确与各职能部门的关系204

9.4.2 加强与部门的沟通与协调205

第10章 财务经理应如何管理部门下属211

10.1 实战1：做好部门人员的合理配置211

10.1.1 部门职能211

10.1.2 人员配置211

10.2 实战2：管好部门下属的8点策略212

10.2.1 用下属应该因人而异212

10.2.2 部门间的和谐与制衡213

10.2.3 定期进行岗位的轮换214

10.2.4 以团队精神引导竞争215

10.2.5 与部门下属成为朋友215

10.2.6 制造民主的工作氛围216

10.2.7 制订有效的激励计划216

10.2.8 授予下属适当的权力218

10.3 实战3：做好下属的绩效考评工作218

10.3.1 关键业绩指标设计218

10.3.2 胜任素质模型设计219

10.3.3 绩效考核指标设计228

10.3.4 绩效考核细则设计230

10.4 实战4：规范化制度设计要点与模板231

10.4.1 制度的设计要点231

10.4.2 规范化制度模板231