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第一章　纳税会计概述1

第一节　纳税会计的概念1

第二节　纳税会计的特点和原则4

第三节　纳税会计的内容7

第二章　纳税基本知识21

第一节　税法及其构成要素21

第二节　税法分类和纳税期限24

第三节　纳税人涉税事项操作29

第四节　发票购领和缴销32

第五节　纳税人的权利、义务与法律责任34

案例　我国一批重大税收政策2009年起实施39

第三章　增值税的会计核算42

第一节　增值税的基本内容42

第二节　增值税专用发票的规定和开具51

第三节　增值税的计算56

第四节　增值税的核算61

第五节　增值税出口退税的核算79

第六节　增值税纳税申报表的填制86

案例一　财政部、国家税务总局负责人就全国实施增值税转型改革答记者问97

案例二　1994年一2008年我国历次出口退税政策调整100

第四章　消费税的会计核算101

第一节　消费税的基本内容101

第二节　消费税的计算105

第三节　消费税的核算109

第四节　消费税纳税申报表的填制116

第五章　营业税的会计核算119

第一节　营业税的基本内容119

第二节　营业税的计算124

第三节　营业税的核算127

第四节　营业税纳税申报表的填制131

第六章　企业所得税的会计核算135

第一节　企业所得税的基本内容135

第二节　所得税会计的基本理论153

第三节　所得税会计差异154

第四节　所得税会计核算基础知识158

第五节　企业所得税的核算165

第六节　企业所得税的汇算清缴程序和方法176

第七节　企业所得税汇算清缴报批事项179

第八节　企业所得税纳税申报表的填制187

案例　详解《企业所得税法实施条例》新意及亮点206

第七章　个人所得税的会计核算213

第一节　个人所得税的基本内容213

第二节　个人所得税的计算218

第三节　个人所得税的核算227

第四节　个人所得税纳税申报表的填制230

第八章　关税的会计核算233

第一节　关税的基本内容233

第二节　关税的会计核算237

第三节　进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制239

案例 中国上调了486项商品出口退税率应对出口下滑241

第九章　其他税金的会计核算243

第一节　资源税的会计核算243

第二节　烟叶税的会计核算247

第三节　印花税的会计核算249

第四节　车辆购置税的会计核算253

第五节　城镇土地使用税的会计核算254

第六节　房产税的会计核算256

第七节　土地增值税的会计核算258

第八节　车船税的会计核算263

第九节　契税的会计核算266

第十节　城市维护建设税及教育费附加的会计核算268

第十一节　社会保险金的会计核算270

第十二节　耕地占用税的会计核算273

练习题277

参考答案315

主要参考文献339