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第一章　税法概述1

第一节 税法的概念1

第二节 税法要素4

第三节 税法的分类10

第四节 税收立法15

第五节 分税制与我国现行税法体系18

名词与术语21

思考题21

第二章　增值税22

第一节 增值税概述22

第二节 增值税的纳税人27

第三节 增值税的征税范围32

第四节 增值税的税率与征收率36

第五节 一般纳税人应纳税额的计算38

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算51

第七节 进口货物征税52

第八节 出口货物退（免）税55

第九节 增值税的申报与缴纳62

第十节 增值税专用发票的使用及管理64

名词与术语70

思考题70

练习题70

第三章　消费税74

第一节 消费税概述74

第二节 消费税纳税人、征收范围、税目及税率76

第三节 消费税应纳税额的计算83

第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算89

第五节 出口应税消费品退（免）税93

第六节 消费税的申报与缴纳95

名词与术语97

思考题97

练习题97

第四章　营业税100

第一节 营业税概述100

第二节 营业税的征收范围和纳税人102

第三节 营业税的税目、税率104

第四节 营业税应纳税额的计算109

第五节 几种特殊经营行为的税务处理118

第六节 营业税的申报与缴纳121

第七节 营业税的税收优惠124

名词与术语127

思考题127

练习题127

第五章　关税130

第一节 关税概述130

第二节 关税的征税对象及纳税人133

第三节 关税的税率134

第四节 关税完税价格138

第五节 原产地规定144

第六节 关税应纳税额的计算146

第七节 关税减免147

第八节 关税的征收管理149

名词与术语152

思考题152

练习题152

第六章　企业所得税154

第一节 企业所得税概述154

第二节 企业所得税的纳税义务人与征税对象156

第三节 企业所得税的税率158

第四节 应纳税所得额的计算159

第五节 资产的税务处理167

第六节 应纳税额的计算172

第七节 特别纳税调整176

第八节 税收优惠179

第九节 征收管理185

名词与术语187

思考题187

练习题187

第七章　个人所得税190

第一节 个人所得税的纳税义务人190

第二节 所得来源的确定192

第三节 应税所得项目和应纳税所得额193

第四节 税率及应纳税所得额的特殊规定201

第五节 应纳税额的计算205

第六节 税收优惠218

第七节 境外所得的税额扣除220

第八节 纳税申报及缴纳222

名词与术语226

思考题226

练习题226

第八章　资源税228

第一节 资源税228

第二节 城镇土地使用税234

名词与术语242

思考题242

练习题242

第九章　财产税244

第一节 房产税244

第二节 契税249

第三节 车船税253

名词与术语257

思考题257

练习题257

第十章　行为目的税259

第一节 城市维护建设税259

第二节 印花税264

第三节 土地增值税273

第四节 车辆购置税284

名词与术语288

思考题288

练习题288

第十一章　税收征收管理法290

第一节 税收征收管理法概述290

第二节　税务管理294

第三节 税款征收310

第四节 税务检查322

第五节 法律责任327

名词与术语331

思考题331

第十二章　税务行政管理法333

第一节 税务行政处罚333

第二节 税务行政复议339

第三节 税务行政诉讼344

第四节 税务行政赔偿349

名词与术语359

思考题359

主要参考文献360