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第一章 国际税收学的概念及其研究对象本章学习重点1

第一节 国际税收学的概念2

第二节 国际税收学的研究对象、范围和内容12

本章小结16

思考题17

第二章 税收管辖权及国际税收原则本章学习重点18

第一节 税收管辖权原则及其法律渊源18

第二节 不同的税收管辖权及其征税范围27

第三节 国际税收原则35

本章小结45

思考题46

第三章 国际税收负担、国际税负加重和国际税负逋脱本章学习重点47

第一节 国际税收负担47

第二节 国际税负的加重58

第三节 国际税负的脱税62

本章小结68

思考题69

第四章 国际重复征税本章学习重点70

第一节 国际重复征税的发生和扩大70

第二节 对所得的国际重复征税83

第三节 对财产的国际重复征税91

第四节 商品的国际重复征税问题95

本章小结98

思考题98

第五章 国际重复征税的避免本章学习重点100

第一节 避免和免除国际重复征税的意义101

第二节 避免国际重复征税的国际规范105

第三节 对所得国际重复征税的避免115

参考文献135

第四节 对财产国际重复征税的避免137

第五节 避免对商品的国际重复征税141

第六节 消费税、农产品关税、反倾销税和反补贴税的国际协调147

本章小结153

思考题153

第六章 国际重复征税的免除和母国的补征税收本章学习重点156

第一节 所得税和财产税国际重复征税免除的适用和方法157

第二节 免税法161

第三节 抵免法166

第四节 分国抵免、分项抵免、综合抵免和合并累进抵免169

第五节 直接抵免法175

第六节 间接抵免法189

第七节 税收饶让抵免203

第八节 扣除法209

本章小结212

思考题212

第七章 国际税负转嫁和国际税负资本化本章学习重点214

第一节 国际税负转嫁215

第二节 国际税负资本化222

本章小结226

思考题227

第八章 国际节税本章学习重点228

第一节 国际节税与国际税收筹划228

第二节 国际节税的基本原理233

第三节 国际节税的基本技术238

本章小结244

思考题245

第一节 国际避税和逃税246

第九章 国际避税和逃税本章学习重点246

第二节 国际避税的基本方式和方法252

第三节 国际避税的特殊方法——滥用税收协定284

第四节 国际避税活动中心——避税地287

第五节 利用避税地进行国际避税的常用方法299

第六节 国际逃税的基本方式307

本章小结309

思考题310

第十章 反国际避税和逃税本章学习重点312

第一节 反国际避税和逃税313

第二节 国际税收情报交换330

第三节 反国际逃避税的具体措施和规定335

第四节 针对跨国企业收人和费用分配的反国际避税规范341

第五节 针对跨国关联企业转让定价的反国际避税规定348

第六节 反避税调整、纳税人申诉和预先定价协议357

思考题364

本章小结364

第十一章 国际税收协调本章学习重点366

第一节 协定协调366

第二节 区域性和世界性国际组织协调373

本章小结385

思考题385

附录一 联合国关于发展中国家与发达国家间双重征税的协定范本387

附录二 经济合作与发展组织关于对所得和资本（财产）避免双重征税的协定范本403

附录三 经济合作与发展组织关于对遗产、继承和赠与避免双重征税的协定范本416

附录四 关税与贸易总协定（节选）423

附录五 本书案例目录433