无师自通 1998年注册会计师全国统考速成指导用书 税法2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章税法概论8

一、税法的概念8

二、税收法律关系11

三、我国工商税制改革及现行税法体系11

四、我国税法的重要作用13

【精选范例】14

第二章增值税法16

一、增值税的纳税义务16

二、增值税的征收范围18

三、增值税的税率19

四、应纳税额的计算20

五、出口货物退（免）税27

六、进口货物征税33

七、期初存货已纳税额的扣除33

八、增值税的征收管理35

【精选范例】38

第三章消费税法46

一、消费税的纳税义务46

二、税目、税率及征收范围48

三、应纳税额的计算48

四、委托加工应税消费品应纳税额的计算50

五、自产自用应税消费品51

六、兼营不同税率应税消费品的处理53

七、含增值税销售额的换算53

八、进口应税消费品应纳税额之计算54

九、出口应税消费品的退（免）税54

【精选范例】56

第四章营业税法63

一、纳税义务人63

三、免税项目64

二、税目及税率（价内税）64

四、纳税义务发生时间及纳税期限65

五、应纳税额之计算66

六、几种经营行为的税务处理69

七、营业税纳税地点70

八、扣缴义务人的确定71

【精选范例】72

第五章企业所得税法78

一、纳税义务人与课税范围78

二、应纳税所得额的计算78

四、税额扣除（避免重复课税）85

三、税率（三档税率）85

五、资产的税务处理88

六、企业所得税预缴及汇算清缴90

七、减免税优惠92

【精选范例】94

第六章外商投资企业和外国企业所得税法102

一、纳税义务人和征税对象102

二、税率103

三、应纳税所得额的计算103

四、税收的优惠108

五、资产的税务处理115

六、关联企业（联属企业）业务往来118

七、源泉扣缴119

八、所得税的申报及缴纳120

【精选范例】121

第七章个人所得税法131

一、纳税义务人131

二、所得来源地的确定132

三、应税所得项目133

五、应纳税所得额的计算134

四、税率134

六、应纳税额的计算137

七、减免税优惠142

八、境外所得已纳税额的扣除（避免重复课税）147

九、纳税办法150

【精选范例】153

第八章资源税法161

一、纳税义务人161

二、税目、单位税额161

三、课税数量162

四、应纳税额的计算163

五、纳税义务发生时间及纳税期限164

六、纳税地点164

七、减税、免税165

【精选范例】165

第九章固定资产投资方向调节税法171

一、征收范围171

二、税目、税率171

三、计税依据172

四、应纳税额的计算172

五、固定资产投资方向调节税的征收管理173

一、纳税义务人175

二、税率175

第十章城市维护建设税法175

三、计税依据176

四、纳税环节176

五、纳税地点和纳税期限176

六、应纳税额的计算177

一、纳税义务人178

二、征收范围178

第十一章城镇土地使用税法178

三、税率179

四、计税依据179

五、纳税地点179

六、纳税义务发生时间和纳税期限180

七、应纳税额的计算180

八、减税、免税180

第十二章房产税法182

一、纳税义务人182

二、征收范围182

三、税率和计税依据183

四、纳税义务发生时间和纳税期限184

五、应纳税额的计算184

六、减税、免税184

第十三章车船使用税法186

一、纳税义务人186

二、征收范围186

三、税率187

七、应纳税额的计算188

六、纳税地点188

五、纳税义务发生时间和纳税期限188

四、计税依据188

八、减税、免税189

第十四章印花税法190

一、纳税义务人190

二、税目、税率和应纳税额的计算191

三、纳税办法194

四、免税项目195

五、对违反税法规定行为的处罚196

【精选范例】197

一、征税范围202

第十五章土地增值税法202

二、纳税义务人203

三、转让房地产取得的收入204

四、计算增值额的扣除项目204

五、增值额205

六、税率206

七、应纳税额的计算206

八、减免税优惠210

九、纳税申报及纳税地点211

【精选范例】212

第十六章契税法220

一、征税对象及纳税义务人220

二、税率220

三、计税依据221

四、应纳税额的计算221

五、纳税办法221

六、减税和免税222

第十七章关税法223

一、征税对象及纳税义务人223

二、关税税则、税目及税率223

三、关税完税价格224

四、应纳税额的计算227

五、减免税优惠227

六、关税征收管理228

【精选范例】230

第十八章税收征收管理法235

一、前言235

二、适用范围235

三、税务管理236

四、税款征收240

五、税务检查242

六、文书送达243

七、税务代理244

八、法律责任246

【精选范例】259

第十九章税务行政法制268

一、税务行政处罚268

二、税务行政复议269

三、税务行政诉讼274

四、税务行政赔偿281

【精选范例】284