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第1章 纳税基本知识1

1.1 国家税收与税制2

税收的特征2

税收制度3

1.2 纳税核算的依据9

税收法律法规10

会计法律法规13

征收税种14

税收征管范围15

1.3 纳税核算与纳税程序16

纳税核算要素16

企业纳税程序18

纳税核算的前提21

1.4 纳税核算21

会计账户的设置24

账簿、凭证管理26

发票管理28

纳税调整计算与筹划30

第2章 税务登记、纳税申报与税款缴纳31

2.1 税务登记32

为什么要进行税务登记32

税务登记的程序34

税务登记的内容34

2.2 变更登记与注销登记35

变更登记35

重新登记36

注销登记36

什么是纳税申报37

2.3 纳税申报37

纳税申报方法与内容38

申报期限与延期处理40

2.4 税款缴纳41

税款缴纳方式41

完税凭证44

税收保全和强制执行47

纳税时限与税收减免50

第3章 如何进行增值税的核算55

3.1 增值税核算的内容　56

增值税的纳税义务人56

增值税的征税范围57

增值税的税率及征收率59

增值税的减免60

增值税核算的其他内容61

3.2 增值税的计缴申报63

销售额的确定64

销项税额的计算70

进项税额的计算71

应纳增值税的计算75

增值税款的申报缴纳77

3.3 增值税的账务处理81

增值税会计科目的设置82

增值税账务处理的方法84

增值税账表的设置93

增值税专用发票的管理96

第4章 如何进行营业税的核算101

4.1 营业税核算的内容102

营业税的纳税义务人102

营业税的税目及税率103

营业税的减免政策105

营业税核算的其他内容106

4.2 营业税的计算申报108

应税营业额的确认109

应纳营业税额的计算114

营业税的申报缴纳115

4.3 营业税的账务处理115

营业税会计科目的设置115

营业税计提的核算116

营业税缴纳的核算118

第5章 如何进行消费税的核算119

5.1 消费税核算的内容120

消费税的纳税义务人120

消费税的税目及税率121

消费税核算的其他内容123

5.2 消费税的计缴申报　124

消费税应税销售额的确定125

应纳消费税的计算130

消费税的申报缴纳133

5.3 消费税的账务处理134

消费税会计科目的设置134

消费税的会计处理方法135

委托加工应税消费品的处理136

进出口应税消费品的处理138

第6章 如何进行企业所得税的核算139

6.1 企业所得税核算的内容140

企业所得税的纳税义务人140

企业所得税的税率141

企业所得税的征税范围141

企业所得税的优惠政策142

企业所得税核算的其他内容144

6.2 企业所得税的计缴申报146

企业收入总额的确定146

扣除项目金额的确定149

应纳所得税的计算155

企业所得税的申报缴纳158

6.3 企业所得税的账务处理159

资产项目的税务处理159

企业所得税会计科目的设置163

企业所得税的会计处理方法164

企业所得税会计报表的填列168

第7章 如何进行外商投资企业和外国企业所得税的核算171

纳税义务人的确认172

7.1 外商投资企业和外国企业所得税核算的内容172

征税范围的确定173

税率的规定173

税收优惠政策的规定174

其他核算内容180

7.2 外商投资企业和外国企业所得税的计缴申报182

收入总额的确定182

应纳税所得额的计算184

扣除项目的确定185

应纳所得税的计算189

所得税的申报缴纳191

7.3 外商投资企业和外国企业所得税的账务处理193

财务活动的管理194

资产的税务处理194

所得税的会计处理195

第8章 如何进行个人所得税的核算197

8.1 个人所得税核算的内容198

个人所得税的纳税义务人198

个人所得税的征税范围199

个人所得税的税率200

个人所得税的优惠政策203

个人所得税的纳税期限205

8.2 个人所得税的计缴申报206

工资、薪金所得的计税方法206

个体工商户生产经营所得的计税方法210

承包、承租所得的计税方法211

其他个人所得的计税方法212

个人所得税的申报缴纳214

个人所得税核算的会计科目215

8.3 个人所得税的账务处理215

工资、薪金所得的账务处理216

承包、承租经营所得的账务处理216

其他个人所得的处理217

第9章 如何进行关税的核算219

9.1 关税核算的内容220

关税的纳税义务人220

关税的税目及税率221

关税的减免政策222

9.2 关税的计缴申报224

完税价格的确定224

应纳关税的计算228

关税的缴纳申报230

9.3 关税的账务处理231

工业企业关税的账务处理232

商业企业关税的账务处理233

第10章 如何进行其他税种的核算235

10.1如 何进行资源税的核算236

资源税核算的内容236

资源税的计缴申报238

资源税的账务处理240

10.2 如何进行城市维护建设税的核算242

城建税核算的内容242

城建税的计缴申报243

城建税的账务处理244

10.3 如何进行印花税的核算245

印花税核算的内容246

印花税的计缴申报247

印花税的账务处理249

10.4 如何进行城镇土地使用税的核算250

城镇土地使用税的核算内容250

城镇土地使用税的计缴申报252

城镇土地使用税的账务处理253

10.5 如何进行财产和行为税类的核算253

如何进行房产税核算254

车船使用税的核算方法256

10.6 如何进行特定目的税类的核算259

土地增值税核算的内容260

土地增值税的计缴申报261

土地增值税的账务处理263

10.7 如何进行教育费附加及其他非税项目的核算264

教育费附加及其他非税项目征收范围264

教育费附加及其他非税项目的费率268

教育费附加及其他非税项目的会计处理270

第11章 如何进行纳税核算检查273

11.1 纳税核算检查274

纳税核算检查的类型274

纳税核算检查的内容275

纳税核算检查的方法277

11.2 纳税调整279

11.3 如何避免税务风险283

国家税务稽查权限与重点283

避免增值税、所得税风险285

第12章 如何进行纳税筹划289

12.1 纳税筹划的意义和内容290

纳税筹划的意义290

纳税筹划的内容291

合法性293

12.2 纳税筹划的特征293

目标性294

现实性295

技巧性295

12.3 纳税筹划的范围界定296

纳税筹划的边缘界定296

纳税筹划的范围302

12.4 纳税筹划应遵循的原则305

合法（不违法）的原则306

应税前行为原则307

灵活性原则308

最优化原则309

12.5 企业经营纳税筹划的选择　309

投资决策选择310

筹资与经营决策314

成本管理316

12.6 纳税筹划技术317

免税技术317

减税技术318

税率差异技术319

扣除技术319

抵免技术320

均分技术321

延期纳税技术322

退税技术322

12.7 纳税筹划方法与案例323

企业组建时的纳税筹划324

税款计缴时的纳税筹划325

资金活动的纳税筹划326

所得税筹划327

流转税筹划337

纳税筹划案例339

第13章 如何利用税收优惠政策351

13.1 所得税优惠政策352

企业所得税优惠352

个人所得税优惠367

13.2 流转税优惠政策371

增值税优惠371

消费税优惠376

营业税优惠377

关税优惠381

13.3 其他税收优惠政策384

资源、土地和财产税优惠384

特定行为和目的税优惠386