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1 上市公司审计监管与公司治理1

1.1 公司治理的概念与模式1

1.2 审计与公司治理5

1.3 美国2002年萨班斯法与审计8

2 美国萨班斯法的域外效力问题15

2.1 国际法上的域外效力理论15

2.2 萨班斯法域外效力的表现29

2.3 美国对外国会计师事务所的联合检查模式35

2.4 萨班斯法对欧盟的影响39

3 欧盟第8号公司法指令的主要内容51

3.1 关于法定审计师和会计师事务所的执业资格51

3.2 关于法定审计的职业道德、独立性、客观性和职业守密52

3.3 关于审计标准和审计报告56

3.4 关于质量保证体系58

3.5 关于调查和处罚58

3.6 关于公众监督和成员国之间的监管安排59

3.7 法定审计师或会计师事务所的聘任与解聘62

3.8 有关公众公司法定审计的特殊条款62

4 欧盟上市公司审计监管国际合作模式69

4.1 等效性（equivalence）认定69

4.2 充分性（adequacy）认定72

4.3 充分性认定的后果：以美英关于信息交换的议定书为例84

5 上市公司审计监管国际合作模式比较88

5.1 审计监管国际合作的美国模式与欧洲模式的比较88

5.2 审计监管国际合作的法律性质分析91

5.3 审计监管国际合作与国家主权的关系94

6 欧美间的上市公司审计监管合作实践96

6.1 欧美审计监管合作的现状96

6.2 欧美间的审计监管合作议定书内容分析98

7 欧盟等效性认定后的中欧审计监管合作111

7.1 尽快与成员国签署合作性安排113

7.2 应争取获得欧盟的充分性认定114

7.3 中欧审计监管谈判中中方主管机构的选择119

7.4 审计监管国际合作中有关国内法律的衔接124

8 中国与欧盟成员国审计监管合作构想138

8.1 法国审计师高级理事会（H3C）138

8.2 英国财务报告委员会（FRC）146

8.3 德国审计监督委员会（AOC）151

8.4 中国与欧盟主要成员国审计监管双边合作的构想：以法国为例156

9 中美上市公司审计监管合作前景160

9.1 中美上市公司审计监管冲突的有关背景161

9.2 中美之间近年来在审计监管合作方面的对话与进展163

9.3 中美之间审计监管合作的前景167

10 结论与展望175

10.1 美国的域外管辖和联合检查模式176

10.2 欧盟的相互信任和母国监管模式176

10.3 中欧及中美审计监管合作的前景178

参考文献183

Ⅰ．法规与文件183

Ⅱ．部分外文参考论文184

Ⅲ．中文参考论文188

附录1 美国2002年萨班斯法第104条和第106条190

附录2 美国2010年华尔街金融改革法第929J、929P和929Y条196

附录3 欧盟2006年法定审计指令第46条和第47条201

附录4 欧盟1995年信息保护指令第四章 和第六章205

附录5 欧盟成员国之间的审计监管合作指南（2009）211

附录6 2011年1月美国与英国审计监管合作议定书224

附录7 2011年4月美国与瑞士审计监管合作议定书232

附录8 2011年11月德国与瑞士关于审计监管合作意向的备忘录242

后记247