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第一篇 绪论1

第一章 资金会计学概述1

第一节 资金的定义与分类1

第二节 资金会计与资本会计6

第三节 资金会计学的内容9

第二章 资金会计的管理体制15

第一节 资金会计的财务管理体制15

第二节 资金会计的组织机构19

第二篇 资金的核算21

第三章 货币资金核算21

第一节 货币资金核算的内容和任务21

第二节 现金的核算22

第三节 银行存款的核算28

第四节 银行转帐结算的核算30

第五节 外币业务的核算37

第六节 短期借款的核算45

第四章 结算资金核算48

第一节 应收应付帐款的核算48

第二节 应收应付票据的核算57

第三节 预收预付货款的核算62

第四节 应付工资及福利费的核算64

第五节 其它应收应付款的核算71

第五章 存货资金的核算73

第一节 存货资金核算概述73

第二节 材料实际成本计价法74

第三节 材料计划成本计价法78

第四节 材料的两种成本计价法92

第五节 低值易耗品的核算95

第六节 包装物的核算98

第七节 委托加工材料的核算104

第八节 在产品和产成品核算105

第九节 存货的清查107

第六章 投出资金核算109

第一节 投出资金的分类109

第二节 短期投资的核算110

第三节 长期投资的核算115

第一节 长期资金概述128

第七章 长期资金核算（上）128

第二节 固定资产核算129

第三节 无形资产核算147

第四节 递延资产和其他资产的核算157

第八章 长期资金核算（下）160

第一节 长期借款核算160

第二节 应付债券核算163

第三节 长期应付款核算173

第四节 投入资本金核算175

第九章 资金报表的编制176

第一节 资金报表的种类和要求176

第二节 资产负债表177

第三节 财务状况变动表185

第四节 现金流量表193

第三篇 资金的管理208

第十章 资金筹集管理208

第一节 资金筹集的渠道、方式和政策208

第二节 产权筹资管理215

第三节 长期负债筹资管理228

第四节 短期筹资管理251

第十一章 货币资金管理260

第一节 货币资金管理概述260

第二节 货币资金管理模式263

第三节 货币资金管理策略270

第一节 债权资金管理概述275

第十二章 债权资金的管理275

第二节 应收帐款的管理276

第三节 坏帐损失的管理293

第十三章 存货资金的管理295

第一节 存货资金管理的意义295

第二节 存货资金管理的方法297

第三节 存货资金的控制311

第十四章 对外投资管理322

第一节 对外投资管理概述322

第二节 短期投资和长期投资324

第三节 对外投资的决策326

第十五章 固定资产和无形资产管理344

第一节 固定资产和无形资产管理的要求344

第二节 固定资产折旧计划345

第三节 固定资产管理348

第四节 无形资产管理356

第十六章 外汇风险管理359

第一节 外汇风险的种类及管理目的359

第二节 避免外汇风险的方法362

第四篇 资金的预测与分析373

第十七章 资金预测与分析的方法373

第一节 资金预测的方法373

第二节 资金分析的方法382

第三节 资金分析的指标体系386

第十八章 流动资产的预测与分析393

第一节 全部流动资产需要量的预测与分析393

第二节 存货需要量的预测分析395

第三节 流动资产利用效果的预测分析405

第四节 流动资产偿债能力的评价409

第十九章 固定资产的预测与分析415

第一节 固定资产需要量的预测与分析415

第二节 固定资产投资的预测与分析420

第三节 固定资产利用效果的评价427

第二十章 筹资决策分析430

第一节 资金的时间价值430

第二节 资金成本的确定与分析433

第三节 筹资风险的分析440

第四节 资金结构的优化444

主要参考文献447