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第一篇 新常态下的税收理论3

第一章 中国宏观税负分析3

一、宏观税负主要测算方法3

二、对我国名义税负的几个判断6

三、对我国实际税负的几个判断7

链接1“国进民退”对国民收入分配的影响10

链接2“结构性减税”对经济的影响18

链接3我国税收改革的历程29

第二章 税收在房地产宏观调控中的作用31

一、我国运用税收工具调控房地产市场的现状31

二、直接税与间接税在房地产调控中的不同作用33

三、国外税收工具在房地产市场调控中的作用35

四、应用税收工具调控房地产市场的建议37

第三章 税收收入与经济周期的关系剖析39

一、中国经济周期简析39

二、税收收入与经济周期的关系40

三、结论43

链接 我国地方财政状况对基础设施投资的影响44

第四章 税收与价格动态相互影响实证分析55

一、文献综述55

二、模型和数据处理58

三、税收和CPI关系的实证研究63

四、结论与政策建议68

第五章 中美商品价差分析72

一、中美商品存在价差分析72

二、进出口税对物价总水平的影响73

三、税制结构对商品价格的影响75

四、主要研究结论77

链接1中外成品油价差研究78

链接2我国出口退税制度概况84

链接3欧盟成员国内部贸易增值税协调的历程89

第二篇 新常态下的税收政策93

第六章 优化个人所得税的政策选择93

一、我国个人所得税的现状94

二、现行个人所得税税制设计中存在的主要问题94

三、完善我国个人所得税的建议100

第七章 优化物业税的政策选择104

一、对房产税问题存在的误区104

二、国外物业税实践经验介绍110

三、开征物业税的基础工作与难点112

四、对中国开征物业税的具体建议114

第八章 优化创新税制的政策选择116

一、我国促进技术创新的税制现状116

二、我国促进创新税制存在的主要问题117

三、促进创新税制的国际比较119

四、优化我国促进创新税制的建议122

链接 技术创新与我国经济增长的相关性分析123

第九章 优化金融税制的政策选择130

一、我国金融业税制现状130

二、金融发展有赖于金融税制133

三、传统税制原则要加以补充完善134

四、遵循五原则优化现行金融税制135

链接1金融业“营改增”总体思考139

链接2保险业“营改增”的思考153

第十章 优化社会保障费征收的选择171

一、我国社会保障费的基本现状172

二、我国社会保障费征收存在的问题173

三、国外社会保障费（税）征收的比较176

四、社会保障费改税的难点178

五、政策选择180

链接1我国养老保险制度总括181

链接2我国基本养老保险制度现状184

链接3金融企业养老保险调查报告187

第十一章 优化环境保护税制的选择194

一、我国环境保护税收制度的现状194

二、国际上环境保护税的经验借鉴196

三、国外环境保护税的经验启示199

四、我国环境保护税的政策思路201

第三篇 新常态下的税收管理205

第十二章 分税制框架的选择205

一、分税制框架的理论基础205

二、中国分税制中税种归属权的现状及存在的问题206

三、地方税主体税种实践的国际比较208

四、对中国分税制中税种划分的改进建议213

链接1流转税和所得税收入归属机制215

链接2中国发展地方政府债券市场利弊分析219

链接3 2014年地方政府自主发债试点情况222

链接4地方融资平台转型关键在于政府职能的转化230

第十三章 税务组织结构模式的选择233

一、税收组织结构的管理学分析234

二、国际上税务组织机构的两种典型模式236

三、我国税收征管模式的选择238

链接 管理的科学性与艺术性的关系240

第十四章 纳税人关系管理的选择246

一、什么是客户关系管理246

二、税务管理借鉴客户关系管理理论的必要性分析247

三、美国国内收入署税务信息系统的做法249

四、美国纳税人关系管理系统对我国的启示251

第十五章 企业避税成本对税收征管的影响253

一、利益相关理论简介253

二、利益相关者与公司避税成本254

三、研究结论和政策建议261

第十六章 电子商务的税收征管263

一、电子商务对税收管理的新挑战264

二、国际经验267

三、应对电子商务税收征管的构想269

结语273

参考文献278

后记293