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第一章 绪论1

第一节 税务会计的产生和发展2

第二节 税务会计的目标、原则与对象5

第三节 税务会计与财务会计的联系与区别9

第二章 纳税基础11

第一节 税法的构成要素12

第二节 税收立法15

第三节 我国现行税法体系17

第四节 我国税收管理体制19

第三章 增值税会计23

第一节 增值税概述24

第二节 增值税纳税义务发生时间28

第三节 增值税一般纳税人销项税额及账务处理29

第四节 增值税一般纳税人进项税额及账务处理41

第五节 增值税一般纳税人应纳税额计算及缴纳46

第六节 增值税小规模纳税人应纳税额的计算及账务处理50

第七节 进口货物应纳增值税的计算及账务处理52

第八节 增值税的税收优惠及账务处理54

第九节 增值税专用发票的管理58

第四章 消费税会计65

第一节 消费税概述66

第二节 消费税征收管理71

第三节 消费税应纳税额的计算及账务处理72

第四节 消费税视同销售应纳税额的计算及账务处理75

第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算及账务处理78

第六节 进口应税消费品应纳税额的计算及账务处理80

第七节 已纳消费税的扣除及账务处理81

第五章 营业税会计86

第一节 营业税概述87

第二节 营业税征收管理93

第三节 营业税计税依据94

第四节 应纳税额的计算与特殊经营行为的税务处理99

第五节 税收优惠102

第六节 营业税的账务处理103

第六章 关税会计108

第一节 关税概述109

第二节 关税征收管理111

第三节 关税完税价格112

第四节 应纳税额的计算114

第五节 税收优惠115

第六节 关税的账务处理118

第七章 出口货物退免税会计121

第一节 增值税出口货物退免税概述122

第二节 增值税出口货物应退税额的计算123

第三节 增值税出口货物退免税管理128

第四节 增值税出口货物退免税账务处理131

第五节 出口应税消费品退免税概述132

第六节 出口货物消费税退税的计算及账务处理133

第八章 企业所得税会计135

第一节 企业所得税概述136

第二节 应纳税所得额的计算138

第三节 资产的税务处理147

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理151

第五节 税收优惠155

第六节 应纳税额的计算159

第七节 非居民企业所得税的管理164

第八节 征收管理165

第九节 所得税会计基础167

第十节 所得税的会计处理——资产负债表债务法174

第十一节 所得税会计的特殊问题188

第九章 个人所得税会计198

第一节 个人所得税概述199

第二节 应税所得项目201

第三节 税率206

第四节 应纳税所得额的规定208

第五节 应纳税额的计算211

第六节 个人所得税计算中的特殊问题221

第七节 税收优惠227

第八节 境外所得的税额扣除229

第九节 征收管理231

第十节 个人所得税的账务处理232

第十章 特定目的税会计237

第一节 城市维护建设税会计238

第二节 车辆购置税会计241

第三节 耕地占用税会计247

第十一章 财产行为税会计252

第一节 房产税会计253

第二节 车船税会计259

第三节 印花税会计264

第四节 契税会计274

第十二章 资源税类会计282

第一节 资源税会计283

第二节 城镇土地使用税会计288

第三节 土地增值税会计292

参考文献305