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第一编 税法总论1

第一章 税收与税法概述1

第一节 税收概述1

第二节 税法的概念3

第三节 税法的构成要素7

第四节 我国现行税法体系11

第二章 税收法律关系和税收管理体制16

第一节 税收法律关系16

第二节 我国税收管理体制18

第二编 流转税法律制度24

第三章 增值税法24

第一节 增值税基本原理24

第二节 征税范围及纳税义务人26

第三节 税率与征收率29

第四节 一般纳税人应纳税额的计算32

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算40

第六节 特殊经营行为的税务处理41

第七节 进口货物征税42

第八节 出口货物退（免）税44

第九节 征收管理46

第十节 增值税专用发票48

第十一节 营业税改增值税50

第四章 消费税法69

第一节 消费税基本原理69

第二节 纳税义务人与征税范围70

第三节 税目与税率72

第四节 计税依据77

第五节 应纳税额的计算80

第六节 征收管理87

第五章 营业税法94

第一节 营业税基本原理94

第二节 纳税义务人与扣缴义务人94

第三节 税目与税率96

第四节 计税依据和应纳税额计算97

第五节 特殊经营行为的税务处理101

第六节 税收优惠和征收管理102

第六章 关税法107

第一节 关税基本原理107

第二节 征税对象与纳税义务人110

第三节 进出口税则110

第四节 完税价格与应纳税额的计算112

第五节 税收优惠115

第六节 征收管理116

第三编 所得税法律制度122

第七章 企业所得税法122

第一节 企业所得税基本原理122

第二节 纳税义务人、征税对象与税率123

第三节 应纳税所得额的计算125

第四节 应纳税额的计算132

第五节 税收优惠137

第六节 征收管理140

第八章 个人所得税法146

第一节 个人所得税基本原理146

第二节 纳税义务人与征税范围147

第三节 税率150

第四节 应纳税所得额的规定152

第五节 应纳税额的计算156

第六节 税收优惠163

第七节 境外所得的税额扣除164

第八节 征收管理165

第四编 其他税法律制度174

第九章 特定目的税法174

第一节 车辆购置税法174

第二节 耕地占用税法180

第三节 烟叶税法182

第四节 城市维护建设税法184

附：教育费附加的有关规定187

第十章 财产、行为税法191

第一节 房产税法191

第二节 车船税法195

第三节 印花税法199

第四节 契税法207

第十一章 资源税类法律制度215

第一节 资源税法215

第二节 城镇土地使用税法220

第三节 土地增值税法225

练习题答案237

参考文献245