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第一章 增值税实务1

第一节 我国增值税制度发展演变过程1

第二节 增值税纳税人与征税范围5

第三节 增值税起征点、法定免税与政策性优惠10

第四节 增值税税率与计税方法24

第五节 增值税销项税额30

第六节 增值税进项税额36

第七节 增值税不允许抵扣的进项税额43

第八节 进口货物关税与增值税47

第九节 出口货物退（免）增值税、免税与征税49

第十节 融资租赁货物出口退税试行办法62

第十一节 一般纳税人增值税会计处理64

第十二节 小规模纳税人增值税会计处理94

第十三节 出口退免增值税会计处理100

第二章 消费税实务106

第一节 消费税纳税人、征税范围与纳税环节106

第二节 消费税税目税率与计税方法114

第三节 特殊业务应纳消费税计算121

第四节 外购应税消费品抵扣已纳消费税129

第五节 出口货物退（免）消费税133

第六节 消费税会计处理134

第三章 营业税实务154

第一节 营业税基本特征154

第二节 交通运输业营业税156

第三节 建筑业营业税161

第四节 金融业营业税164

第五节 保险业营业税169

第六节 服务业营业税171

第七节 邮电通信、文化体育和娱乐业营业税173

第八节 转让无形资产和销售不动产营业税176

第九节 营业税会计处理180

第十节 营业税起征点、法定免税和政策性优惠187

第十一节 营业税纳税地点和纳税期限191

第十二节 城市维护建设税与教育费附加193

第四章 资源税实务196

第一节 资源税暂行条例与实施细则修订196

第二节 资源税纳税人与征税范围202

第三节 资源税计税依据与应纳税额计算206

第四节 资源税会计处理207

第五章 土地增值税实务210

第一节 土地增值税纳税人与征税范围210

第二节 土地增值税计税依据214

第三节 土地增值率和税率219

第四节 土地增值税应纳税额计算220

第五节 土地增值税会计处理222

第六节 土地增值税缴纳与清算224

第六章 财产行为税实务226

第一节 耕地占用税实务226

第二节 城镇土地使用税实务230

第三节 房产税实务232

第四节 契税实务236

第五节 车辆购置税实务239

第六节 车船税实务243

第七节 印花税实务247

第七章 企业所得税实务253

第一节 企业所得税的纳税人及其纳税义务253

第二节 企业所得税的应税项目与计税依据257

第三节 企业所得税的税率与应纳税额262

第四节 企业收入实现的确认原则与确认方法265

第五节 支出类税前扣除项目278

第六节 税前限定比例扣除与加计费用扣除295

第七节 资产的所得税处理306

第八节 企业重组、清算资产的税务处理326

第九节 企业所得税的税收优惠331

第十节 已纳境外所得税的税收抵免337

第十一节 房地产开发企业所得税处理343

第十二节 企业所得税的纳税地点与征收方法351

第十三节 跨省市总分机构企业所得税的分配及预算管理359

第十四节 年度纳税申报表的编制原理与方法364

第十五节 企业所得税特别纳税调整374

第八章 个人所得税实务386

第一节 个人所得税的纳税人及源泉扣缴386

第二节 支付工资、薪金所得源泉扣缴所得税391

第三节 支付劳务报酬所得源泉扣缴所得税396

第四节 支付稿酬、特许权使用费、财产租赁所得源泉扣缴所得税399

第五节 支付财产转让所得及其他所得源泉扣缴所得税401

第六节 企业实施股票期权计划源泉扣缴所得税403