出纳人员岗位培训手册 出纳人员应知应会的7大工作事项和76个工作小项2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

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第一章 出纳人员具体要做的7项工作1

第一节 出纳人员的工作事项3

一、设置会计科目和账户3

二、处理凭证3

三、记账4

四、办理现金业务5

五、办理银行业务5

六、办理外汇结算业务5

七、整理出纳资料与工作交接6

第二节 出纳人员的职业习惯和职业意识6

一、细心严谨7

二、安全意识7

三、诚信7

一、懂得会计的基本要素8

第三节 从事出纳工作所需的会计知识8

二、了解会计科目11

三、了解会计账户12

四、记账方法13

五、了解会计凭证16

六、会计账簿17

七、会计法知识18

第二章 设置会计科目和账户21

第一节　设置会计科目应知应会的2件事23

一、给会计科目编号23

二、设置科目代码24

第二节　设置账户应知应会的2件事27

一、设置常用账户27

二、设计账户格式30

第三章　处理凭证33

一、填写会计凭证封面35

第一节　处理会计凭证应知应会的4件事35

二、装订会计凭证37

三、保管会计凭证40

四、办理会计凭证销毁手续41

第二节　处理原始凭证应知应会的3件事43

一、设计原始凭证43

二、填制原始凭证46

三、审核原始凭证47

第三节　处理记账凭证应知应会的3件事49

一、书写会计科目49

二、填制记账凭证49

三、审核记账凭证54

第四章　记账57

第一节　设置账簿应知应会的3件事59

一、认识账簿59

二、设置账簿64

三、启用账簿65

第二节　登记账簿应知应会的5件事67

一、登记现金日记账68

二、登记银行存款日记账68

三、登记转账日记账69

四、登记各种明细分类账70

五、处理登账问题73

第三节　对账与结账应知应会的3件事77

一、核对账目78

二、处理账实不符80

三、结账81

第四节　管理账簿应知应会的4件事85

一、更换账簿85

二、保管账簿86

三、调用旧账87

四、销毁账簿88

第五节　编写出纳报告应知应会的2件事89

一、编制出纳报告单90

二、编制银行存款余额调节表91

第五章　办理现金业务93

第一节　现金与印章管理应知应会的3件事95

一、保管现金95

二、保管空白票据98

三、保管印章99

第二节　识别假币、点钞与保险柜的使用应知应会的4件事101

一、识别人民币和处理假币101

二、处理破损人民币104

三、点钞105

四、使用保险柜106

第三节　现金收款应知应会的5件事108

一、开具现金收款原始凭证108

二、编制现金收款业务记账凭证117

三、送存现金119

四、登记现金日记账122

五、复核现金收款凭证122

第四节　现金付款应知应会的5件事124

一、编制现金付款记账凭证124

二、计算与发放工资125

三、预付现金126

四、预借和报销费用126

五、复核现金付款凭证128

第六章　办理银行业务131

第一节　办理银行存款与借款应知应会的4件事133

一、开立账户133

二、核算银行存款和借款137

三、计算银行存款与借款利息139

四、登记银行存款日记账142

一、办理银行支票结算143

第二节　办理银行结算应知应会的6件事143

二、办理银行汇票结算147

三、办理银行本票结算152

四、办理银行汇兑结算154

五、办理信用卡结算157

六、办理商业汇票结算160

第七章　办理外汇结算业务167

第一节　账户设立与管理应知应会的3件事169

一、设立外汇账户169

二、管理外汇账户171

三、变更外汇账户171

第二节 国际结算应知应会的5件事173

一、办理汇款结算173

二、办理委托收款结算176

三、办理信用证结算179

四、办理保函结算182

五、办理异地托收承付结算185

第三节　外汇业务核算应知应会的6件事193

一、处理企业买入外币193

二、处理企业卖出外币194

三、处理企业投入外币资本195

四、处理企业接受外币投资195

五、处理允许开立外汇现汇账户的外币借款业务196

六、处理不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务197

第八章　整理出纳资料与工作交接199

第一节　整理出纳资料应知应会的2件事201

一、整理和保管出纳资料201

二、移交与调阅出纳资料201

第二节　工作交接应知应会的2件事202

一、做好交接准备202

二、移交工作204