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第一章 内部审计导论1

第一节 内部审计的概念1

第二节 内部审计的作用3

第三节 内部审计的发展5

本章精粹8

第二章 内部审计范畴9

第一节 内部审计范围9

第二节 内部审计特性11

第三节 内部审计流程14

本章精粹14

第三章 内部审计过程16

第一节 全面风险分析16

第二节 选择审计对象20

第三节 制订审计方案24

第四节 实施审计作业36

第五节 编制审计报告47

第六节 后续跟踪审计59

第七节 评估审计结果62

本章精粹63

第四章 内部审计实务精要64

第一节 采购业务审计操作方案66

第二节 销售业务审计操作方案79

第三节 建设工程审计操作方案86

第四节 技改维修审计操作方案95

第五节 物流业务审计操作方案101

第六节 财务业务审计操作方案108

第七节 会计业务审计操作方案116

第八节 会计基础工作审计操作方案121

第九节 预算业务审计操作方案128

第十节 增值税业务审计操作方案132

第十一节 生产循环审计操作方案137

第十二节 材料仓库审计操作方案142

第十三节 辅助材料审计操作方案148

第十四节 固定资产审计操作方案152

第十五节 不良资产审计操作方案157

第十六节 合同业务审计操作方案161

第十七节 信息系统审计操作方案166

第十八节 内部控制审计操作方案173

第十九节 舞弊专项审计操作方案182

第二十节 贪污专项审计操作方案189

第二十一节 公司战略审计操作方案195

第二十二节 人力资源审计操作方案200

第二十三节 经理离任审计操作方案206

第二十四节 机构岗位审计操作方案213

本章精粹218

第五章 常用的审计方法223

第一节 审核法224

第二节 分析法227

第三节 访谈法231

第四节 复算法234

第五节 观察法235

第六节 盘存法239

第七节 函证法241

第八节 穿行测试法243

第九节 顺查法244

第十节 逆查法246

本章精粹248

第六章 常用的分析方法251

第一节 流程分析法251

第二节 分析性复核法254

第三节 审计抽样法257

第四节 风险评估法264

第五节 内控自评法269

第六节 问卷调查法273

本章精粹278

第七章 内部审计实战技巧281

第一节 审计线索查找技巧282

第二节 访谈提问的技巧285

第三节 现金盘点技巧289

第四节 审计证据分析技巧290

第五节 确定审计重点与目标技巧292

第六节 审计程序编写技巧296

第七节 工作底稿编写技巧300

第八节 审计报告大纲编写技巧303

第九节 审计报告编写技巧304

第十节 审计资源整合技巧307

第十一节 提高审计效率技巧309

第十二节 审计质量控制技巧313

本章精粹315

附录Ⅰ 年度内部审计计划表317

附录Ⅱ 内部审计各岗位职责表318

附录Ⅲ 《集团公司内部审计章程》320

附录Ⅳ 现场监察岗位职责326

后记329

参考文献330