税收治理现代化及其数据应用分析2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载

税收治理现代化及其数据应用分析PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 以科技创新推进税收治理现代化1

第一节 创新与现代化的辩证关系2

一、税收治理现代化与税收管理现代化2

二、什么是现代化3

三、何为创新5

四、创新与现代化的辩证关系7

第二节 科技创新与税收治理现代化7

一、科技创新的正确理解7

二、税收管理与税收治理8

三、当前税收治理的问题和差距10

四、以改革创新谋发展12

五、诸多“化”的关系解析13

第三节 推进税收治理现代化的目标体系13

一、完备规范的税收法律体系13

二、成熟定型的税收制度体系17

三、优质便捷的纳税服务体系20

四、科学严密的税收征管体系21

五、稳固强大的涉税信息体系22

六、高效清廉的税收组织体系23

第四节 税收治理现代化绩效考核体系24

一、绩效考核的发展与作用24

二、常见绩效考核方法25

三、构建现代税收治理绩效考核体系26

附表1-4-1 2015年国家税务总局机关绩效指标30

附表1-4-2 2015年国税省级局绩效考评指标31

附表1-4-3 2015年地税省级税局绩效考评指标34

第二章 税收专业化管理38

第一节 税收专业化管理的概念和意义38

一、税收专业化管理的概念38

二、专业化分工的经济意义39

三、税收专业化分工问题39

第二节 国外税收专业化管理经验39

一、合理设置税收管理机构40

二、完善税源专业化配套措施40

第三节 构建我国税收专业化管理体系41

一、我国税源发展特点与税收管理现状41

二、构建我国税收专业化管理体系42

第三章 大企业税收管理44

第一节 大企业税源及税收管理的特点44

一、大企业概念44

二、我国大企业税源发展及特点45

三、大企业税收管理的问题和难点47

四、大企业税收管理的特点48

第二节 大企业税收管理目标和模式49

一、大企业税收管理战略目标50

二、构建大企业税收管理目标体系50

第三节 大企业税收管理基本内容52

一、大企业名册管理52

二、大企业个性化纳税服务52

三、针对性税务风险管理53

四、全国联动税源监控53

第四节 大企业税收专业化管理保障体系54

一、机构改革54

二、完善专业化管理配套措施54

三、建立统一大企业税收管理信息平台54

四、高素质专业团队建设55

附表3-4-1国家税务总局首批45户定点联系企业名单55

第四章 税源管理57

第一节 税源管理概述57

一、税源管理的意义57

二、税源管理思想贯穿税收管理全过程58

三、我国税源管理发展历程59

第二节 税源管理工作内容与目标模式59

一、了解掌握税源60

二、税收能力估算60

三、解析税收经济关系60

四、指导税收征管61

五、税源管理目标61

第五章 税源监控及其管理62

第一节 税源监控的意义及目的62

第二节 税源监控指标体系的设计64

一、税源监控指标体系设计原则64

二、税源监控指标体系65

三、税源监控指标体系逻辑关系66

四、数据审核68

附表5-2-1 2015年重点税源企业税收信息（月报）表70

附表5-2-2 2015年重点税源工业企业主要产品报表指标74

第三节 税源监控管理75

一、税源监控的法律依据75

二、税源监控原则75

三、监控范围76

四、监控目标77

五、税源监控组织管理77

六、税源监控代码管理78

七、税源监控的数据管理82

附：《国家税务总局关于下发2015年重点税源监控报表制度的通知》83

第四节 税源监控的中心工作——数据处理与分析86

一、数据处理的基本内容86

二、基本情况分析87

三、专题应用分析87

四、预警分析88

五、规律特征测算88

第五节 税源管理与微观分析工作分工88

一、横向分工89

二、纵向分工90

第六章 税源经济特征分析92

第一节 税源总量及其分布92

一、税源的概念92

二、指标说明与数据处理93

三、税源监控总量95

四、重点税源企业的行业分布和经济类型分布96

第二节 税源质量分析100

一、税源质量的概念100

二、指标说明与数据处理101

三、税源质量的分析103

第三节 企业规模分析103

一、企业规模分析的意义103

二、指标说明与数据处理104

三、企业规模现状104

四、规模与效益106

第四节 税基分析107

一、税基的概念与分析的意义107

二、指标说明与数据处理107

三、税基的分析应用108

第七章 企业税收特征112

第一节 税收规模及其变化趋势112

一、税收规模及其变化趋势分析的意义112

二、指标说明与数据处理113

三、重点税源企业的税收规模水平及其分布113

四、税收增长的分析114

第二节 税收结构分析121

一、税收结构分析的意义和内容121

二、指标说明与数据处理121

三、总体结构关系122

四、税收结构变化122

第三节 税收入库率的分析123

一、税收入库率分析的意义123

二、指标说明与数据处理124

三、税收入库率举例分析125

第四节 企业未交税金131

一、企业未交税金分析研究的目的和意义131

二、指标说明与数据处理131

三、企业期末未交税金举例分析133

附表7-4-1分地区期末未交税金综合指数142

附表7-4-2分行业期末未交税金综合指数144

附表7-4-3分经济类型期末未交税金综合指数145

附表7-4-4企业“两税”期末未交税金与应收账款关系146

附表7-4-5企业营业税期末未交税金与应收账款关系148

第五节 税收优惠鼓励政策分析149

一、税收优惠鼓励政策分析考虑的因素150

二、指标说明与口径定义150

三、整体规模152

四、分税种情况153

五、分地区看154

六、分行业看156

七、分企业注册经济类型看158

八、其他综合情况160

附表7-5-1分地区税收优惠鼓励政策综合受益指数162

附表7-5-2分行业税收优惠鼓励政策综合受益指数163

附表7-5-3分经济类型税收优惠鼓励政策综合受益指数164

第八章 微观税收经济关系分析167

第一节 税收负担：税收与经济关系的静态指标168

一、研究企业税收负担的意义168

二、指标说明与数据处理168

三、企业税负情况170

附表8-1-1××年企业税收资料调查分地区企业税负测算表178

附表8-1-2××年企业税收资料调查分行业企业税负测算表179

附表8-1-3××年企业税收资料调查分经济类型企业税负测算表180

第二节 税收弹性：税收与经济增长关系的指标182

一、研究税收弹性的意义182

二、指标说明与数据处理182

三、企业税收弹性分析实例183

四、分类弹性分析——税收贡献拉动因素分析的基础189

第三节 企业效益与税收189

一、研究企业效益的目的与意义189

二、指标说明与数据处理190

三、企业效益与税收的相关分析192

四、企业综合效益与税收贡献率196

第四节 企业规模与税收198

一、研究企业规模的目的与意义198

二、指标说明与数据处理198

三、企业规模与税收关系199

第九章 企业纳税评估202

第一节 纳税评估概述202

一、纳税评估202

二、主要依据及信息来源203

三、纳税评估分析方法203

第二节 纳税评估分析思路框架204

一、增值税评估思路与分析方法204

二、企业所得税微观分析方法210

三、税种关联分析214

第三节 纳税评估常用指标215

一、通用分析指标及功能215

二、常用配比分析指标218

第四节 纳税评估实例220

[案例1]同业税负分析在增值税纳税评估中的应用220

[案例2]同业税负与税源质量分析在消费税评估中的应用223

[案例3]配比分析和杜邦分析法在纳税评估中的应用231

第十章 税务审计233

第一节 税务审计概述233

一、税务审计概念233

二、税务审计的作用234

三、审计对象的确定234

四、税务审计项目236

第二节 税务审计报告237

一、税务审计报告内容及格式的影响要素237

二、编写税务审计报告应遵循的原则238

三、税务审计报告的具体格式及内容239

四、税务审计报告与注册会计师审计报告的区别240

第三节 税务审计案例241

一、案情241

二、案例分析点评243

附件：税务审计报告格式244

第十一章 反避税调查分析246

第一节 避税246

一、避税含义的理解246

二、避税方式247

三、避税产生原因249

四、避税的危害性250

五、避税与逃税的区别250

第二节 反避税管理251

一、反避税定义251

二、反避税管理251

三、国际反避税措施253

四、反避税调查路径255

五、特别纳税调整258

第三节 中国反避税调查发展及案例分析259

一、中国反避税调查工作发展历程259

二、案例分析261

第四节 纳税评估、税务审计与反避税调查关系263

一、概念内涵263

二、三者的联系264

三、三者之间的区别264

第十二章 其他相关专题的分析268

第一节 综合指数的应用268

一、基本概念及数据处理技术268

二、税源质量景气指数271

三、税收征管质量指数271

第二节 税收预警分析272

一、税收预警的概念和内容272

二、税收预警的基本思路273

三、税收预警案例说明275

第三节 微观与宏观税收经济关系278

一、微观经济与宏观经济278

二、微观税收与宏观税收279

三、微观宏观一致性问题280

参考文献282